Бухгалтерское сопровождение компании в ОАЭ

В ОАЭ нельзя вести бизнес без бухгалтерского учета, даже если компания не платит налоги. Хотя страну часто позиционируют как безналоговую гавань, с 2018 года здесь применяется НДС, а с 2023 — корпоративный налог. В отдельных случаях ставка может действительно быть нулевой, но учет и отчетность обязательны для всех компаний — и на Mainland, и во многих Free Zone. Без бухгалтерии не получится подать декларации, пройти проверки и продлить лицензию.

Требования к учету в ОАЭ достаточно строгие: нужно работать по международным стандартам (IFRS), хранить документы минимум 5 лет, сдавать отчетность и иногда проходить аудит. Ошибки в отчетности могут привести к штрафам и проблемам с банками, поэтому многие компании передают бухгалтерию на аутсорс.

Бухгалтерия в ОАЭ: что обязательно для бизнеса

В ОАЭ бухгалтерия должна отражать все операции компании: доходы, расходы, движение денег, активы и расчеты с контрагентами. По этим данным налоговая и владельцы бизнеса оценивают, сколько компания зарабатывает и правильно ли платит налоги.

Бухгалтерский учет обязателен для всех компаний в ОАЭ, независимо от размера и формы бизнеса. Отчетность нужно подавать на арабском или же приложить перевод на этот язык.

Хранить финансовые документы в ОАЭ нужно 5 лет после окончания налогового года. Для удобства компания может сделать их электронные копии. Это важно: налоговая может запросить их в любой момент.

Хранить нужно:

• книги, в которых фиксируются все платежи, поступления, покупки, продажи, доходы и расходы, отчеты, записи о зарплатах, учет запасов;
• документы, подтверждающие записи в бухгалтерских книгах — счета-фактуры (включая электронные), лицензии, контракты, любые другие документы, связанные с деятельностью бизнеса;
• регуляторные документы — регистрация в качестве налогоплательщика, лицензии.

Штрафы за отсутствие учета ждут всех предпринимателей, которые не выполняют требования эмиратского законодательства:

Если не вести бухгалтерию в ОАЭ или доверить учет некомпетентному специалисту, могут возникнуть более глобальные проблемы, нежели штрафы. Например, бизнес в Дубае могут ждать дополнительные аудиторские проверки, часто возникают трудности с продлением лицензии, без которой вовсе не получится работать в Эмиратах. В крайних случаях власти могут отозвать лицензию, а при неуплате налогов — даже приговорить виновных к тюремному сроку. Поэтому компетентный бухгалтер для компании в ОАЭ — это не только защита ваших финансов, но также вашего бизнеса и вас самих.

Регистрация бизнеса в ОАЭ

• Выбор лицензий и вида деятельности
• Открытие корпоративного счета
• Оформление резидентских виз
• Гарантированный результат по договору

Бесплатно

Оставьте заявку и получите
консультацию специалиста

Имя* Ваш телефон* Ваш e-mail* Отправить

WhatsApp Telegram Instagram

Законодательство ОАЭ в сфере бухгалтерии и налогов

Уплату налогов и бухгалтерские отчеты в ОАЭ контролирует Федеральное налоговое управление (FTA). В этих вопросах оно руководствуется законами и постановлениями правительства страны, которые касаются:

• Корпоративного налога — регулируется Федеральным декрет-законом № 47 от 2022 года. Он устанавливает ставку 0 % при доходе до 375 000 AED (примерно 102 110 USD) и 9 %, если доход выше этой суммы, а также правила освобождения от налога во фризонах.
• НДС — согласно Федеральному декрет-закону № (8) от 2017 года, применяется ставка 5 %. Регистрироваться нужно, если налогооблагаемый объем поставок и импорта превышает 375 000 AED (добровольно — от 187 500 AED, то есть, 51 055 USD).
• Налоговых процедур — регулируется Федеральным декрет-законом № (28) от 2022 года. В нем также прописаны санкции за уклонение от уплаты налогов.

Всю финансовую документацию компании должны готовить в соответствии с IFRS. Но если доход бизнеса ниже 50 млн AED (примерно 13,6 млн USD), тогда можно руководствоваться Международными стандартами финансовой отчетности для малых и средних предприятий (IFRS for SMEs).

Ежегодный аудит компаний в ОАЭ обязателен для акционерных обществ и ООО. При этом финансовую отчетность для аудита должны вести все компании с доходом от 50 млн AED, а также налоговые группы компаний. Аудиторов может быть несколько, они проверяют точность бухгалтерских отчетов, соответствие сопроводительных документов бухгалтерским записям.

Аудит является обязательным для ряда компаний Free Zone, то есть, Свободных экономических зон (СЭЗ). Например, фризона JAFZA обязывает к этому FZE (предприятия свободной экономической зоны) и FZCO (компании свободной экономической зоны).

Отчет об экономическом присутствии в ОАЭ (ESR) — это еще одно требование к бизнесу, при помощи которого власти определяют, действительно ли компания ведет деятельность в стране, или же ее зарегистрировали для снижения налоговой нагрузки. В частности, нужно раз в 12 месяцев подавать сам отчет ESR и форму ежегодного уведомления. Готовят такой отчет холдинги, главные офисы групп компаний, а также бизнес, который занимается:

• банковской деятельностью;
• лизинговым финансированием бизнеса;
• страхованием;
• управлением инвестиционными фондами;
• деятельностью в сфере интеллектуальной собственности;
• дистрибуцией товаров;
• судоходными перевозками;
• сервисным обслуживанием.

Не нужно подавать отчет ESR, если компания занимается любым другим типом деятельности или же освобождается от уплаты налогов.

Бухгалтерия в Mainland и Free Zone: в чем разница

Требования к ведению бухгалтерии на материковой части страны (Mainland) и во фризонах фактически одинаковы. Однако в ряде случаев руководство СЭЗ может устанавливать собственные правила и проводить внутренние проверки компаний. Например, обычно аудит является обязательным и на территории фризон, однако его правила могут отличаться:

• DMCC — аудит ежегодно проводят все компании, аудитор должен быть утвержден руководством свободной зоны;
• IFZA — все компании обязаны проходить ежегодный аудит, осуществлять процедуру может только внешний специалист, утвержденный Министерством экономики;
• Meydan — аудит обязателен для бизнеса, который соответствует требованиям СЭЗ или превышает установленные пороги продаж, а аудиторов можно привлекать только из Администрации свободной зоны;
• DAFZA — аудит обязателен для компаний FZCO и FZE, процедуру может проводить только аудиторская компания, зарегистрированная в СЭЗ;
• DIFC — ежегодный аудит актуален для всех компаний, его должна проводить фирма, одобренная администрацией СЭЗ;
• RAKEZ — аудит проводится только перед обновлением бизнес-лицензии.

Учитывая разные правила аудита и финансового учета в СЭЗ, выбирать локацию для регистрации бизнеса в ОАЭ стоит с опытными юристами. С их помощью вы сможете подобрать фризону с минимальными бюрократическими требованиями к отчетности, а при необходимости — получить местный ВНЖ на 5 лет.

Главное отличие Free Zone — возможность не платить корпоративный налог при выполнении требований местного законодательства, а также не уплачивать таможенные сборы. Обычно для этого компания должна заниматься только установленными видами деятельности, а также регулярно подавать отчет ESR. Однако и в таком случае бизнес во Free Zone обязан вести финансовую отчетность, чтобы подтвердить свое право на нулевую ставку корпоративного налога.

Подавать налоговые декларации по корпоративному налогу и НДС Mainland-компании и бизнес Free Zone обязаны через портал FTA под названием EmaraTax. Сделать это необходимо в течение 9 месяцев после окончания налогового года, хотя в СЭЗ нередко устанавливается срок в 3–6 месяцев.

Какие услуги входят в бухгалтерское сопровождение компании в ОАЭ

Большинство компаний в ОАЭ предлагают бухгалтерские услуги под ключ — то есть, они берут на себя все задачи, связанные с учетом финансовых данных и подготовкой отчетов для налоговой и других госорганов. Однако можно заказать сопровождение по отдельной услуге:

• Ведение бухгалтерского учета (Bookkeeping). Корпоративный бухгалтер фиксирует все финансовые операции бизнеса: доходы, расходы, покупки, продажи, движение средств между разными счетами компании, начисление зарплат. Вся информация вносится в бухгалтерские книги.
• Подготовка финансовой отчетности (Financial Statements, IFRS). Например, в отчеты по результатам аудита бухгалтер должен включить информацию о балансе, прибыли и убытках.
• Расчет, начисление зарплат и учет сотрудников (Payroll). Это важно, поскольку заработная плата вычитается из дохода компании, тем самым уменьшая налогооблагаемую сумму.
• Регистрация и сопровождение по НДС (VAT). Бухгалтерию в ОАЭ нужно вести, даже если вы не платите НДС. Декларации подаются ежеквартально при доходе до 150 млн AED, и ежемесячно, если доход выше. Правда с 2026 года компаниям больше не нужно самостоятельно выставлять себе счета-фактуры в случае обратного начисления НДС.
• Составление отчетности по корпоративному налогу и подача декларации. Бухгалтер заполняет бланк декларации онлайн согласно требованиям законодательства о налоговых процедурах, а также прикрепляет копии финансовых отчетов.
• Подготовка бизнеса к аудиту. Бухгалтер готовит финансовые отчеты и подтверждающие документы, такие как счета-фактуры и контракты. Для СЭЗ часто нужна документация о том, что бизнес соответствует требованиям фризоны и может не платить корпоративный налог.
• Консультации по налогам и финансовым проверкам. Аутсорсинг бухгалтерии в ОАЭ может включать налоговую оптимизацию и планирование для снижения расходов бизнеса и успешного аудита.

Сколько стоит бухгалтерское сопровождение в ОАЭ

Бухгалтерское сопровождение в ОАЭ стоит в среднем от 5 00 до 1 500 USD в месяц для малого бизнеса и от 1 500 — для среднего и крупного. Цены на ведение бухгалтерии в Дубае они могут быть выше из-за более высокого спроса. Стоимость услуг также формируют:

• объем документации — чем больше счетов нужно обрабатывать и чем больше штат компании, которому бухгалтер начисляет зарплату, тем выше цена его услуг;
• особенности и размер бизнеса — например, если доход высокий, подавать декларации об НДС нужно каждый месяц, также в некоторых СЭЗ бухгалтерам приходится делать больше отчетов;
• специфика ниши — поскольку при розничной торговле обычно нужно вести больше документации, цены в нише могут быть более высокими по умолчанию;
• специфические услуги — например, услуги русскоязычного бухгалтера в ОАЭ или специалиста по оптимизации налогообложения могут стоить больше;
• опыт бухгалтерской фирмы — компании, которые работают давно и имеют положительную репутацию, зачастую выставляют более высокий прайс.

Как отличаются цены на бухгалтерское сопровождение для малых и больших компаний в ОАЭ, можно изучить в таблице:

Если бизнес нуждается в консультации по налоговой оптимизации или планированию, бухгалтер в Дубае может брать почасовую оплату или за проект. Такая услуга в 2026 году стоит от 136 USD/час или от 2 723 USD за проект.

Когда компании в ОАЭ нужен аудит

Аудит нужен компаниям в ОАЭ не только для выполнения требований законодательства страны, но и для улучшения работы бизнеса. Ведь аудитор может выявить пробелы в составлении финансовой отчетности и методах учета расходов/доходов, из-за которых предприятие теряет деньги.

Аудит в Дубае нужен, если:

• компания подпадает под обязательные требования — например, акционерные общества, ООО и бизнес во многих Free Zone;
• необходимо пройти ежегодный аудит для соблюдения регуляторных норм;
• планируется получение кредита или других услуг в банке — требуется подтверждение доходов и прозрачности учета;
• аудит запрашивают инвесторы, чтобы оценить финансовую устойчивость и перспективы прибыли бизнеса.

Подготовка к аудиторской проверке обычно включает:

• проверку бухгалтерских записей — важно уточнить, есть ли в главной бухгалтерской книге записи обо всех операциях, правильно ли они внесены;
• подготовку сопроводительных документов — это счета-фактуры, выписки по банковским счетам, договоры, квитанции;
• сопоставление баланса на банковских счета и остатков наличных — важно, чтобы полученная сумма соответствовала той, которая указана в бухгалтерских отчетах;
• оценку оборудования — это касается и оборудования на производствах, и мебели в офисах, поскольку такое имущество также является частью баланса компании;
• проверку соответствия документов налоговым требованиям — нужно подготовить все декларации, квитанции об уплате налогов;
• оценку внутреннего контроля — аудитор может проверять даже то, насколько хорошо хранится финансовая информация компании, кто имеет к ней доступ и может вносить изменения в записи;
• пересмотр результатов прошлогоднего аудита — замечания и рекомендации специалистов помогут лучше подготовиться к новой проверке;
• проведение предварительной аудиторской проверки — вы можете сами нанять аудитора, чтобы он помог выявить пробелы в финансовой отчетности до прихода независимого специалиста.

Если вы оплачиваете бухгалтерское сопровождение, то подготовкой к официальному аудиту займется ваш подрядчик.

Нулевая отчетность в ОАЭ: нужно ли сдавать декларации без дохода

Если компания не работает и не получает прибыль, она все равно должна вести бухгалтерский учет, а также подавать декларацию о корпоративном налоге. Ведь практически любой бизнес в ОАЭ обязан зарегистрироваться в налоговой и получить номер налогоплательщика, что и обязывает его ежегодно отчитываться о прибыли. Нулевая отчетность — это подтверждение того, что доходов действительно не было и уплачивать корпоративный налог не нужно.

Бизнес в Эмиратах не всегда платит корпоративный налог, даже если получает прибыль. Узнать, как зарегистрировать компанию в ОАЭ и при этом пользоваться нулевым налоговым режимом, можно на консультации с миграционными специалистами.

Нулевой активностью / деятельностью компании в ОАЭ считается отсутствие каких-либо коммерческих операций, доходов и расходов. То есть, компания официально зарегистрирована в реестре, является налогоплательщиком, получила лицензию, однако фактически не занимается предпринимательством. Например, это может быть новая компания, которую зарегистрировали, но не успели запустить рабочие процессы, или же бизнес на этапе смены типа деятельности.

За отсутствие финансового учета и декларации о корпоративном налоге бизнес может получить штраф от 2 859 USD.

Штрафы за нарушение налогового законодательства в ОАЭ

Неуплата корпоративного налога в ОАЭ может наказываться тюремным заключением или штрафом в 3-кратном размере задолженности. Например, если компания не уплатила 3 000 USD налогов, то ей придется возместить эту сумму, а также заплатить штраф в размере 9 000 USD.

Уклонением от уплаты налогов в Эмиратах считается, когда бизнес преднамеренно:

• не платит налог;
• занижает стоимость бизнеса, размер дохода или не включает в отчетность аффилированную деятельность, чтобы не превысить порог в 375 000 AED и не платить налог по ставке в 9 %;
• взимает со своих клиентов НДС, хотя на самом деле не зарегистрирован как плательщик такого налога;
• занижает сумму налога или каким-либо другим образом уклоняется от уплаты сборов;
• совершает другие действия, которые являются уклонением от уплаты налогов согласно законам ОАЭ.

Если бизнес умышленно подает в налоговую неправдивую информацию, пытается скрыть или повредить финансовые документы, применяется штраф в размере 1 млн AED (примерно 272 294 USD) или тюремное заключение.

Как выбрать бухгалтерскую компанию в ОАЭ и не переплатить

Чтобы выбрать лучшую бухгалтерскую компанию в Дубае или другом эмирате ОАЭ, нужно определить потребности бизнеса. Например, если он является плательщиком НДС, нужен бухгалтер, который имеет опыт в подаче соответствующих деклараций. Если вы регистрируете компанию в СЭЗ, необходим специалист, который знаком с нормативными требованиями к бухучету в конкретной свободной зоне.

Выбрать конкретную компанию помогут такие критерии оценки:

• Лицензия и статус компании. Проверьте, что компания официально зарегистрирована и работает легально.
• Набор услуг. Уточните, входит ли в сопровождение НДС, корпоративный налог и подготовка к аудиту.
• Коммуникация и поддержка. Важно, как быстро отвечает бухгалтер и объясняет ли он сложные вещи простым языком.
• Прозрачность цен. Уточните, что входит в стоимость, чтобы избежать доплат за «каждую мелочь».
• Опыт в вашей сфере и Free Zone. Бухгалтер должен понимать требования именно вашей СЭЗ и типа бизнеса.

Частая ошибка — выбирать бухгалтера в ОАЭ только по цене: дешевые услуги часто означают минимальный учет без налогового сопровождения.

Самостоятельная бухгалтерия или аутсорс в ОАЭ: что выбрать

Опыт многих предпринимателей показывает, что самостоятельный бухгалтерский учет в ОАЭ несет много рисков — любая ошибка ведет к штрафам и лишении лицензии. При этом избежать ошибок трудно, особенно если нет опыта работы в Эмиратах. С другой стороны, перевод бухгалтерии бизнеса в Дубае на аутсорсинг — это немалые затраты.

Поэтому юристы чаще рекомендуют профессиональное бухгалтерское сопровождение. Структурированная и прозрачная отчетность обеспечит отсутствие штрафов, право на 0 % ставку корпоративного налога в СЭЗ, положительную репутацию перед международными банками и инвесторами.

Запуск своего бизнеса в ОАЭ также стоит доверить специалистам — важен опыт работы на рынке страны, знание требований Mainland и Free Zone. Благодаря участию юристов все документы для открытия компании будут готовы за несколько недель. Они также подберут режим и локацию с минимальной налоговой нагрузкой, помогут оформить эмиратский ВНЖ на срок в 5 лет для вас и семьи.

При этом специалисты iWorld выполняют все услуги под ключ — от сбора документов для открытия компании до поиска бухгалтера и оформления Emirates ID. Но самое главное, что благодаря юристам можно существенно сэкономить время, расходы и нервы. Оставьте заявку на первую бесплатную консультацию, чтобы узнать больше о ведении бизнеса в ОАЭ и о том, как мы можем помочь конкретно в вашем случае.