Регистрация трастовых компаний в ОАЭ

Траст — это соглашение о передаче права распоряжения имуществом от учредителя (Settlor) управляющему (Trustee) для распределения прибыли в интересах третьих лиц (бенефициаров). На основании данного договора регистрируется трастовый фонд. В 2024 году все большей популярностью пользуются трасты в ОАЭ, которые создаются с целью оптимизации налогообложения и хранения имущества в юрисдикции свободной экономической зоны.

Что такое трастовый фонд ОАЭ

Трастовый фонд — это независимое юридическое лицо, зарегистрированное для защиты, приумножения и распределения дохода учредителя траста между получателями капитала (физлицами или компаниями). Данная форма экономических отношений является эффективным инструментом управления активами и прибылью, позволяющим защитить имущество и распределить дивиденды. Воспользоваться данным способом хранения средств могут владельцы нескольких предприятий, стремящиеся сократить расходы на уплату подоходных ставок или сохранить конфиденциальность данных о собственных доходах.

Как правило, регистрируются семейные фонды, которые могут управлять доходом и стабильно выплачивать прибыль нескольким поколениям бенефициаров (детям, внукам, правнукам и другим родственникам учредителя траста). Законодательство ОАЭ поддерживает создание подобных юридических лиц на территории свободных экономических зон (Free Zone), тем самым привлекая владельцев крупных концернов, холдингов и предпринимателей хранить свои сбережения в Объединенных Арабских Эмиратах.

Компания iWorld окажет полный комплекс услуг по созданию и ведению трастового фонда в ОАЭ. Оставьте заявку для быстрой и надежной регистрации фонда в сопровождении опытных юристов.

Создание фонда

Открыть трастовый фонд можно, зарегистрировав юридическое лицо в одной из доступных свободных экономических зон. Free Zone — это часть административной единицы, отделенная территориально и юридически, в которой иностранцы могут открывать собственные компании на правах 100 % владения. В остальных регионах государства регистрировать фирмы можно только в формате партнерства с гражданами ОАЭ.

Структура арабского траста включает владельца, управляющего, попечителя и бенефициара. Простыми словами, фонд учреждает собственник, который имеет доход от своего бизнеса, дивиденды, роялти или другие выплаты. После учреждения владелец передает безусловное право управлять активами доверительному лицу, которое не может получать прямую выгоду от фонда и перечислять себе деньги. Основные принципы деятельности траста, доли выплат, а также другие условия работы организации прописываются в уставе. Бенефициары — это лица, получающие часть прибыли.

Основатель фонда имеет право назначить попечителя, который будет контролировать действия управляющего и вносить поправки в трастовое соглашение. Наличие данной должности не обязательно, однако в случае с крупными организациями является предпочтительным с целью более гибкой регуляции деятельности компаний.

Основные фигуранты трастовых структур:

• учредитель — владелец активов и основатель фонда;
• управляющий — номинальный директор, которому доверено руководство активами по трасту;
• попечитель — лицо, контролирующее работу управляющего и принимающее решение по изменению устава;
• бенефициар — получатель прибыли в доле, установленной трастом.

Траст — это особая форма договорных отношений, которые позволяют передать право на управление доходом имеющихся фирм и предприятий доверенному лицу. Основатель фонда прописывает условия и доли выплат каждому из бенефициаров в уставном соглашении, тем самым определяя условия работы организации и объем полномочий управляющего.

Управляющий трастом и попечитель не имеют права на доход от доверенного им капитала. В зависимости от степени квалификации и объема выполняемых работ по договору данным участникам траста назначается определенная сумма гонорара.

Если законодательство страны основателя не признает трастовое право, соискателю потребуется:

1. Открыть юридическое лицо за границей (например, в ОАЭ).
2. Вывести капитал из своего государства.
3. Подписать доверительный договор для передачи права на владение и управление имуществом номинальному директору в Объединенных Арабских Эмиратах.

Налоги и конфиденциальность

Благоприятный бизнес-климат ОАЭ предполагает условия нулевого налогообложения для иностранных инвесторов при осуществлении финансовых операций на международном рынке. Это позволяет предпринимателям оптимизировать свои расходы и обеспечить сохранность капитала в юрисдикции Арабских Эмиратов. Для владельцев трастов предусмотрена только ставка 5 % НДС на финансовые операции внутри государства.

Учредители частных фондов в ОАЭ могут рассчитывать на полную анонимность и защиту своих данных, если являются резидентами страны. Регистрация юридического лица представляет собой основание для оформления ВНЖ в ОАЭ, которое позволит легально проживать на территории государства и обеспечит полную конфиденциальность финансовых операций. Налоговые резиденты Объединенных Арабских Эмиратов защищены от международных норм обмена информацией (Common Reporting Standard, CRS), поэтому деятельность их трастов не попадает в автоматические отчеты для других стран мира.

Классификация трастовых фондов

В зависимости от формы владения различают частные и публичные фонды. К первым относят семейные трасты, которые управляют активами и доходом ограниченного числа лиц. Деятельность таких организаций абсолютно анонимна и не требует отчетности. Публичные фонды чаще всего представлены благотворительными трастами, которые предлагают помощь для различных научных, социальных, образовательных и гуманитарных проектов.

Также существует разделение организации на два вида, в зависимости от возможности аннулировать договор передачи управления активами доверительному лицу. Если устав позволяет расторгнуть соглашение в одностороннем порядке от имени владельца, траст принято называть отзывным. Когда учредитель не может вернуть имущество в свою собственность, фонд является неотзывным.

Примеры фризон для регистрации траста

Выбор конкретной зоны для основания фонда в юрисдикции Дубая определяют следующие критерии:

• юридический адрес организации;
• объем корпоративных прав;
• стоимость регистрации и лицензий;
• сфера деятельности;
• минимальный размер уставного капитала.

Для регистрации трастов владельцы чаще всего выбирают крупнейшие экономические зоны:

• Dubai International Financial Centre (DIFC).
  DIFC представляет собой одну из зон для финансовых проектов с минимальным уставным капиталом 50 тыс. USD. На территории фризоны создан отдельно функционирующий суд, а также введен и работает собственный закон, независящий от ОАЭ (№ 4 DIFC Free Zone/2018). В качестве валюты внутри Dubai International Financial Centre официально используется доллар США, что упрощает расчеты и уплату сервисных сборов.
• Dubai Multi Commodities Center (DMCC).
  DMCC — это крупнейшая свободная зона торговли в центре города Дубай, которая стремительно развивается в секторе криптовалют, ценных металлов и финансовых услуг. Фризона была первой в ОАЭ, где были разрешены внебиржевые транзакции криптоактивов. Минимальный уставный капитал фонда для открытия составляет около 13600 USD.
• RAK International Corporate Centre (RAK ICC).
  RAK ICC — это быстрорастущий корпоративный реестр в ОАЭ, который привлекает инвесторов, а также иностранных предпринимателей строгими протоколами конфиденциальности и простой регистрацией. Основатели фондов в данной фризоне освобождаются от необходимости подавать ежегодные аудиторские отчеты, к ним не предъявляются требования относительно минимального капитала.

В настоящее время ОАЭ занимает лидирующие позиции на мировом рынке трастов.

Подберите оптимальный вариант фризоны при помощи юристов iWorld и получите комплексный спектр услуг по созданию и ведению трастового фонда.

Как открыть трастовый фонд в ОАЭ

1. Подготовиться к регистрации.
   Изначально необходимо выбрать оптимальный вариант фризоны для фонда с учетом особенностей получаемого дохода и тематики активов. На данном этапе важно обратиться за профессиональной помощью к юристам, которые обеспечат подготовку всех требуемых документов в соответствии с условиями конкретной свободной экономической зоны.
2. Подать заявку на утверждение.
   Основателям трастовых фондов потребуется зарегистрировать запрос на создание юридического лица, в соответствии с правилами Free Zone. Также понадобится уплатить существующие сервисные сборы (например, Set-up fee в размере 2700–4100 USD), которые предусмотрены правилами экономической зоны.
3. Назначить управляющего.
   После утверждения и создания юридического лица учредителю следует назначить номинального директора, который будет заниматься финансовой деятельностью фонда. Для этого собственнику понадобится подписать доверенность на имя ответственного лица в целях представления интересов бенефициаров.
4. Зарегистрировать банковский счет.
   Для перевода активов в юрисдикцию ОАЭ управляющему менеджеру понадобится обратиться в один из местных банков. Трастовый счет можно открыть при наличии документов, подтверждающих происхождения средств, а также идентификационных данных учредителя, после чего активы можно переводить в фонд.

Перспективы развития трастовой индустрии

Основание фондов с управляющим менеджером во главе оптимизирует хранение прибыли и распределение ее между бенефициарами, а также обеспечивает защиту от нестабильного рынка и плавающих ставок налогообложения. Регистрация траста позволяет прописать в уставе конкретные условия передачи капитала получателям. Например, можно сохранить часть прибыли для внуков или же открыть доступ к деньгам бенефициарам только после достижения ими совершеннолетия.

Обычно предприниматели основывают трастовый фонд для детей, чтобы обеспечить их расходы на жизнь и учебу. Независимое управление активами минимизирует участие владельца, что позволяет передать менеджеру часть обязанностей по распределению прибыли. При этом квалифицированные управляющие практикуют диверсификацию портфеля (снижение рисков за счет капиталовложения в различные отрасли), инвестируя в перспективные проекты и покупая ценные активы, что гарантирует защиту существующего капитала и доход.

Главные преимущества трастовой структуры в ОАЭ:

• защита активов от неблагоприятных условий рынка и бизнес-рисков;
• оптимизация налогообложения за счет налоговой ставки 0 %;
• полная передача права собственности на имущество по трасту и защита от претензий третьих лиц;
• возможность ограничения и распределения дохода в соответствии с условиями устава;
• абсолютная конфиденциальность финансовых операций;
• упрощение процессов наследования капитала.

Передавая права на имущество по трасту доверительному лицу, владелец фактически снимает с себя обязательства по декларации и уплате налогов со своих активов. Также на капитал не могут претендовать его близкие родственники, супруга или другие члены семьи, если учредитель сам не внесет их в список бенефициаров. Так основатель формально снимает с себя ответственность за имущество и отвечает только за ту часть, которая выплачивается ему в качестве одного из получателей прибыли.

Объединенные Арабские Эмираты — стремительно набирающая популярность страна для регистрации фондов, благодаря нулевому налогообложению, высокой конфиденциальности данных и эффективной политике развития свободных экономических зон. Согласно версии Всемирного экономического форума, в перспективе государство ожидает цифровизация и упрощение процедуры регистрации фирм. Также прогнозируется увеличение числа компаний из Европы, Северной и Южной Америки, которые будут переводить свои активы в ОАЭ.

Как избежать ошибок при регистрации

Владельцам капитала, которые планируют регистрацию юридического лица в ОАЭ, важно уделить особое внимание выбору свободной зоны. Изначально необходимо проанализировать природу своих активов и актуальность Free Zone в соответствии с требованиями к минимальному вкладу и общей тематике предприятий (финансы, информационные технологии, консалтинг, образование, логистика, промышленность или другой).

Крупные свободные зоны предусматривают большой уставный капитал и включают ежегодные сервисные сборы, однако предлагают более широкий выбор инструментов управления компанией, аренду офисных помещений и набор лицензий для предпринимательской деятельности. Предпринимателям с ограниченными ресурсами можно подыскать небольшую, но узкоспециализированную Free Zone, чтобы зарегистрировать траст.

Еще одной распространенной ошибкой является незнание местного законодательства и несоблюдение установленных правил перевода капитала на счет фонда. В ОАЭ действует строгая политика по предотвращению отмывания денег, поэтому учредителям понадобится предоставить исчерпывающий список доказательств законного происхождения средств.

Грамотный подход к регистрации траста можно обеспечить при помощи юристов, которые работают в сфере международного законодательства. Специалисты предоставят полное сопровождение при открытии собственного дела на территории ОАЭ и получении карт ВНЖ для всех членов семьи. Юристы помогут подобрать оптимальную свободную экономическую зону для траста, посодействуют в регистрации корпоративного счета, а также сформируют полный пакет необходимых документов.

Выбор структуры, направления траста и формата фризоны — многоуровневая задача. Специалисты iWorld подберут индивидуальный вариант регистрации фонда, предоставят его комплексное ведение, при необходимости помогут получить Emirates ID.