Если вы собираетесь переехать в Аргентину — по работе, бизнесу, для рождения ребенка или просто жизни, — стоит заранее изучить местную налоговую систему. Это важно, ведь ваш налоговый статус напрямую влияет на то, сколько денег придется отдавать государству.
Налоги в Аргентине платят граждане, иностранцы, фрилансеры, предприниматели с аргентинской регистрацией. Если вы приехали ради рождения ребенка, и он получил аргентинское гражданство, это не означает, что вы как родитель автоматически становитесь налогоплательщиком. Если вы оформили себе ПМЖ и паспорт как мать / отец аргентинца, это может изменить ваше положение, но в то же время открывается доступ к определенным льготам.
В этой статье мы подробно разберем, как устроена налоговая система Аргентины, что представляет собой режим Monotributo, какие типичные ошибки приводят к переплатам и какие существуют альтернативы для тех, кто хочет уменьшить налоговую нагрузку.
Кто считается налоговым резидентом Аргентины
Налоговый резидент Аргентины — не обязательно гражданин. Более того: если аргентинец получил ПМЖ в другой стране или просто находится за пределами Аргентины более года, он уже не считается налоговым резидентом.
Аргентинскими налоговыми резидентами также являются:
- иммигранты, оформившие здесь ПМЖ;
- иностранцы, получившие ВНЖ Аргентины на 12 месяцев;
- компании, зарегистрированные в стране;
- филиалы зарубежных фирм.
В этом правила Аргентины немного отличаются от привычных, ведь обычно в мире налоговым резидентом считается человек, который находится в государстве более 183 дней. Здесь же время проживания в стране влияет лишь на то, сможете ли вы рассчитывать на персональные вычеты.
Личные вычеты — это минимальный доход, который не облагается налогом, а также семейные и специальные вычеты, которые не засчитываются в ту сумму, с которой человек обязан заплатить сбор. Чтобы вы смогли на них рассчитывать, нужно жить в Аргентине минимум 6 месяцев в году.
Основные налоги в Аргентине
Основной налог, который платится в Аргентине — налог с прибыли (Impuesto a las Ganancias). Ставка прогрессивная и для физлиц, и для компаний, но есть разница в процентах. Для физических лиц это 5–35 %. Суммы постоянно пересматриваются, но на момент написания статьи актуальны следующие ставки подоходного налога в Аргентине:
| Налогооблагаемый доход, ARS | Фиксированная сумма, ARS | Дополнительный % |
|---|---|---|
| до 1,52 млн | 0 | 5 % |
| от 1,52 до 3,04 млн | 76 018,58 | 9 % |
| от 3,04 до 4,56 млн | 212 852,03 | 12 % |
| от 4,56 до 6,84 млн | 395 296,63 | 15 % |
| от 6,84 до 16,68 млн | 737 380,26 | 19 % |
| от 13,68 до 20,52 млн | 2 037 298,04 | 23 % |
| от 20,52 до 30,79 млн | 3 610 882,72 | 27 % |
| от 30,79 до 46,18 млн | 6 381 760,09 | 31 % |
| от 46,18 и выше | 11 153 826,67 | 35 % |
ARS — аргентинское песо, валюта Аргентины. На момент публикации статьи 1000 ARS можно купить примерно за 0,85 USD.
Налог на бизнес составляет от 25 до 35 %:
| Налогооблагаемый доход, ARS | Фиксированная сумма, ARS | Дополнительный % |
|---|---|---|
| до 101,68 млн | 0 | 25 % |
| 101,68 млн до 1,017 млрд | 25 419 893,82 | 30 % |
| от 1,017 млрд и выше | 299 954 747,02 | 35 % |
Стандартная ставка НДС (Impuesto al Valor Agregado) составляет 21%, однако существуют исключения:
- 27 % применяются к телекоммуникационным услугам, распределению газа, воды и электроэнергии;
- 10,5 % — к базовым продуктам питания (мясо, фрукты, овощи, молоко), пассажирским перевозкам, лекарствам и еще некоторым товарам.
От уплаты НДС освобождены такие сферы как аренда жилья, медицина, образование и другое.
Налог на имущество в Аргентине платится на недвижимость, авто, криптовалюту, ценные бумаги, депозиты в иностранных банках. Есть порог стоимости, до которого сбор не взимается: для жилой недвижимости это 1 025 482 377,13 ARS (примерно 952 684 USD), а для всего остального — 292 994 964,89 ARS (около 272 195 USD). Ставка налога зависит от того, на сколько стоимость имущества превышает этот порог, и составляет от 0,5 до 1,75 %.
В Аргентине также есть социальные взносы, обязательные для работников и работодателей. Сотрудники платят 17 % от зарплаты: 11 % идут в пенсионный фонд, 3 % — на медицинское страхование, и еще 3 % — на социальные услуги.
Работодатели платят:
- 16 % в пенсионный фонд;
- 2 % на медицину;
- 6 % социального сбора;
- 1,5 % в фонд занятости;
- 0,3 % за страхование жизни.
Как платят налоги фрилансеры и предприниматели
Налоги в Аргентине для фрилансеров и владельцев бизнеса упрощаются с помощью Monotributo. Эта система ориентирована в первую очередь на тех, кто ведет небольшую самостоятельную деятельность: продает товары, предоставляет услуги. У вас могут быть наемные сотрудники или нет. При этом стоимость самого дорогого товара, который продает самозанятый, не должна превышать 466 361,15 ARS (около 433 USD).
По Monotributo ИП платит фиксированную сумму каждый месяц, которая объединяет НДС, подоходный налог, а также пенсионные и социальные взносы. Ее размер зависит от того, в какую категорию вы попадаете. Категории определяются по доходу, площади бизнеса, объемам потребляемой электроэнергии, сумме арендной платы. Также сумма сбора может отличаться для тех, кто продает движимое имущество.
В 2025 году минимальная плата по Monotributo составляет около 30 USD в месяц. Максимальный доход, при котором вы можете воспользоваться этой системой — 82 370 281,28 ARS (примерно 76 523 USD) в год, и в таком случае платится 976 USD. При этом, если бы самозанятый был зарегистрирован в общей системе налогообложения, то с такой прибыли ему пришлось бы заплатить 35 %. Поэтому Monotributo подойдет как для предпринимательства, фриланса, так и для работы по контракту с зарубежной компанией.
Кстати, самый простой способ переехать в Аргентину — через роды. Ребенок получает аргентинское гражданство сразу, а вы с супругом можете оформить себе ПМЖ, а затем паспорта. Если рожать не планируете, стоит рассмотреть и другие страны, с очень привлекательными налоговыми условиями. Фрилансерам подойдет Испания или Франция, где можно оформить ВНЖ сразу на 3 или 4 года соответственно и удобно работать с европейскими заказчиками. Предпринимателям стоит рассмотреть ОАЭ (нулевые налоги на доходы) или Черногорию (всего 9 % на прибыль).
Юристы iWorld проанализируют ваш запрос и подберут оптимальное решение с учетом вашей ситуации.
Какие налоги платят иностранцы
Налоги в Аргентине для иностранцев, которые не считаются налоговыми резидентами страны, касаются только местных доходов. Например, сдаете квартиру в Буэнос-Айресе — платите подоходный налог в Аргентине по ставке до 35 %. А деньги, заработанные за границей, остаются вне внимания аргентинской налоговой службы.
Что меняется, если получить ПМЖ или гражданство Аргентины
Получение ПМЖ или гражданства Аргентины может повлиять на ваши налоги, так как резиденты обязаны платить сборы с доходов по всему миру. Однако, если вы живете в Аргентине более 6 месяцев в году, вам становятся доступны персональные налоговые вычеты.
В 2025 году минимальный не облагаемый налогом доход составляет 3 916 268,37 ARS (3 638 USD). Среди других персональных вычетов:
- за супруга — 3 688 339,32 ARS (3 427 USD);
- за каждого ребенка — 1 860 042,98 (1 728).
Также есть общие вычеты, например за аренду жилья — до 40 % от суммы. Есть вычет и за образование — для людей младше 24 лет, получающих образование в сфере торговли или искусства (до 40 %).
Кроме того, есть еще возможность избежать двойного налогообложения. Аргентина заключила такие соглашения с рядом стран, включая Российскую Федерацию. Это означает, что, если человек является налоговым резидентом Аргентины, но получает доход в России, он не будет обязан платить налог в полном объеме в обеих странах. Например, налог, уплаченный в РФ, может быть зачтен в Аргентине.
Какие ошибки допускают новички
Те, кто только недавно переехал в Аргентину, часто допускают ошибки из-за недостаточного понимания местных законов. Вот самые распространенные:
- Не подают декларацию. Налоговая система Аргентины сложно устроена, и далеко не все знают, что уже подпадают под статус налогового резидента, поэтому пропускают сроки подачи декларации или не делают этого вовсе. Штрафы начинаются от 200 ARS, но могут вырасти.
- Получают платежи напрямую. Если человек — фрилансер и принимает деньги на карту без регистрации, налоговая служба применяет штраф в размере 100 % от суммы налога, который он должен был за все это время заплатить.
- Игнорируют Monotributo. Без этого режима вы платите больше, чем могли бы. Например, если предприниматель зарабатывает 10 000 000 ARS (9 290 USD), то по Monotributo он будет платить всего 34 USD в месяц, а по стандартной системе налогообложения приходится отчислять 2 450 (685 фиксированная ставка +19 %).
Налоговые преимущества жизни в Аргентине
Жизнь в Аргентине привлекает не только теплым климатом и низкими ценами, но и налоговыми плюсами. Фрилансеры могут платить фиксированный сбор по системе Monotributo, существенно уменьшая нагрузку на свой бюджет. Нерезиденты вовсе освобождены от налогов на глобальный доход. А рождение ребенка в Аргентине дает не только гражданство малышу, но и упрощенную легализацию для родителей, а вместе с ней — возможность пользоваться налоговыми льготами.
Аргентина — отличный выбор для иммиграции, особенно если вы планируете роды: налоги здесь разумные, а бонусом идет гражданство для всей семьи. Не хотите рожать, но ищете страну с выгодными условиями в плане налогов? Мы подбираем оптимальные направления для предпринимателей, фрилансеров, финансово независимых лиц. Оставьте заявку, и наши специалисты предоставят вам индивидуальное решение.
Гражданство, ВНЖ или релокация бизнеса в любую точку мира
- Свободно живите и путешествуйте по миру
- Расширяйте границы для своего бизнеса
- Обеспечьте своим детям образование в лучших университетах мира
Оставьте заявку
и получите консультацию иммиграционного специалиста
