Открытие и ведение ИП в Испании

Открытие ИП в Испании дает возможность иностранному предпринимателю заниматься коммерческой деятельностью в стране со стабильной экономикой и развитой инфраструктурой, а также выйти на европейский рынок. Испанское правительство не запрещает начинать малый бизнес гражданам третьих государств, однако предварительно необходимо получить вид на жительство.

Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя (autónomo) в Испании проста, но бизнесмен несет личную ответственность за долги компании, то есть отвечает собственным имуществом.

Преимущества открытия ИП в Испании

• Экономия на старте. Autonomo (так в Испании называют ИП) позволяет снизить затраты по сравнению с открытием полноценной компании: нет требований к уставному капиталу, меньше документов.
• Поддержка от государства. Для ИП упрощены налоговые обязательства, есть льготы и субсидии. В частности, впервые зарегистрированные предприниматели целый год могут платить пониженные взносы в социальное страхование — всего 80 евро в месяц.
• Быстрая регистрация. Оформиться как autónomo можно довольно быстро и с минимальным количеством бумажной работы.
• Шанс на ВНЖ. Открытие бизнеса упрощает процедуру переезда и дает право оформить временный вид на жительство для себя и членов семьи.
• Доступ к инновационным программам. Владельцы стартап-проектов, имеют возможность на упрощенных условиях оформить вид на жительство на 3 года с возможностью продления.

Кто может открыть ИП в Испании

Открывать ИП (autónomo) в Испании разрешается практически всем: гражданам ЕС, Шенгенской зоны и третьих стран. Разница лишь в том, что у неевропейцев процесс сопровождается оформлением вида на жительство. Самостоятельно он проходит чуть дольше: нужно подтвердить финансовую стабильность, наличие страховки и отсутствие судимостей, если вы, например, планируете получить стартап-визу.

Если вы гражданин ЕС или Шенгенской зоны, то для открытия ИП достаточно идентификационного номера иностранца (NIE). Для въезда в страну виза не нужна, зато при пребывании больше трех месяцев вам придется подать заявление в Центральный реестр иностранцев: подтвердить, что действительно открываете бизнес и собираетесь тут работать.

Требования к предпринимателю

• Разрешение на работу. Для граждан третьих стран это может быть стартап-виза Испании, дающая право вести предпринимательскую деятельность. Главное — представить инновационный проект, финансовое обеспечение и медицинскую страховку.
• Идентификационный номер (NIE). Без него никакие формальности в Испании не пройдут. Получить NIE можно либо дома, обратившись в испанское консульство, либо уже в самой Испании.
• Счет в испанском банке. Нужен для любых расчетов: оплаты налогов, социальных взносов, зарплат сотрудникам (если вы нанимаете команду).

Как открыть ИП в Испании: пошаговая процедура регистрации

Регистрация ИП в Испании отличается от процедуры открытия обычной компании.
Первый шаг для многих иностранных предпринимателей — визовые вопросы. Если у вас нет гражданства ЕС, придется оформить ту самую предпринимательскую визу или ВНЖ, позволяющий вести бизнес.Уже после этого можно переходить к стандартной процедуре:

1. Обратиться в пункт обслуживания предпринимателей (PAE). Это своеобразный «единый центр», где помогают заполнить все документы.
2. Предоставить нужные бумаги. Сюда входят паспорт, NIE, банковские реквизиты и (при необходимости) разрешение на работу.
3. Заполнить электронный документ DUE. В нем указываются данные о вас, о самом бизнесе — организационно-правовая форма (autónomo), вид деятельности (код IAE или CNAE), адрес регистрации и сведения о сотрудниках, если они планируются.
4. Заверить регистрацию у нотариуса. После этого вы становитесь полноценным индивидуальным предпринимателем в Испании.

Налоговые органы и соцстрахование. После оформления в PAE нужно встать на учет в налоговую службу (Hacienda). Здесь указываете вид экономической деятельности и подаете заявление по форме 036 или 037. Следующий шаг — регистрация в системе социального страхования. Благодаря этому вы сможете пользоваться госуслугами, рассчитывать на пенсию и льготы.

Если вы открываете ИП впервые, есть приятный бонус: в течение первого года социальные взносы снижаются до 80 евро в месяц, что особенно выгодно на этапе запуска бизнеса.

Открытие счета в банке. В Испании счет — неотъемлемая часть и жизни, и предпринимательства. Он потребуется и для расчетов с клиентами, и для уплаты налогов, и для социального страхования. Обычно процедуру открытия счета не затягивают — если вы уже получили NIE и у вас есть все документы, можно сделать это почти в любое время. А при наличии резидентства многие банки вообще не берут комиссию за ведение счета.

Нужно ли получать лицензию. Испания максимально упростила запуск малого бизнеса, поэтому во многих сферах лицензии отменили еще в 2011 году. Однако если вы заняты строительными работами, туристической деятельностью или промышленным производством, то разрешение все же понадобится. Его выдают органы местного самоуправления (Ayuntamiento), и процедура оформления может различаться в зависимости от конкретного муниципалитета.

Сколько стоит регистрация ИП. По официальным расценкам, общие затраты включают:

• 18,9 евро за регистрацию в Центральном торговом реестре;
• 9,74 евро за получение NIE;
• 80 евро за визу предпринимателя (для граждан третьих стран).

При этом завести счет в банке и встать на учет в соцстрахе обычно можно бесплатно (за редким исключением, когда банк берет комиссию за обслуживание).

Оставьте заявку и получите расчет стоимости бизнес-иммиграции в Испанию. Бесплатно.

Какие налоги платят ИП в Испании

Каждый самозанятый должен уплачивать сборы в налоговую и делать взносы в органы социального страхования. Основные налоги в Испании для ИП:

Сбор на доходы физических лиц (IRPF) или подоходный налог. Размер IRPF зависит от чистого дохода ИП. Это прогрессивный налог, поэтому с увеличением суммы прибыли растет ставка. Если годовой доход — до 12450 EUR, то IRPF составляет 19 %, 12450–20199 EUR — 24 %, 20200–35199 EUR — 30 %, 35200–59999 EUR — 37 %, 60000–299999 EUR — 45 %, более 300 тыс. EUR — 47 %. Расчет суммы к уплате происходит на основании поданной предпринимателем в налоговую службу декларации за год.

Самозанятые, который только начинают предпринимательскую деятельность, в течение первых лет имеют возможность уплачивать налог на прибыль по сниженной ставке — 15 % для первых 300 тыс. EUR и 20 % — если доход выше.

Налог на добавленную стоимость (IVA). НДС уплачивают ИП, которые работают в сфере предоставления услуг и реализации товаров. Ставка сбора составляет 21 %. Для некоторых видов продуктов питания, товаров, которые используются в сельском хозяйстве и животноводстве, процент снижается до 5–10 %.

Налог на экономическую деятельность (IAE). Предусмотрен для предпринимателей, у которых годовая чистая прибыль превышает 1 млн EUR. Ставка сбора зависит от вида и провинции деятельности. В течение первых 2 лет после регистрации бизнеса индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты IAE.

Подача налоговых деклараций и отчетность

Самозанятый обязан ежегодно уплачивать налог на прибыль, ежеквартально — НДС и каждый месяц делать взносы в социальное страхование, а, следовательно, подавать декларации в налоговую и вести финансовую отчетность. При расчете налогооблагаемого дохода можно применять региональные, независящие от места регистрации ИП, а также фиксированные вычеты, которые зависят от возраста и семейного положения плательщика.

Виды деклараций, который должен подавать предприниматель, работающий в Испании:

• Декларация по IRPF. Форму 100 подают раз в год с апреля по июнь лично или онлайн. Документ не заполняют от руки, а формируют через электронный портал. Декларацию по авансовым платежам IRPF по форме 130 или 131 подают ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным.
• Декларация по НДС. Форму 303 подают каждый квартал, а 390 — раз в год до 30 января. Документ необходимо заполнять и отправлять в электронном виде. Если сумма операций с клиентами и поставщиками за год превышает 3005 EUR, включая НДС, то в феврале подают декларацию по форме 347.
• Декларация по IAE. Форму 848 подают раз в год с 1 января по 14 февраля при условии, что годовая прибыль превысила 1 млн EUR.
• Декларация об объеме покупок/продаж продуктов и услуг в ЕС. Форму 349 необходимо подавать каждый месяц с 1 по 20 число или ежеквартально в тот же период, за исключением последнего квартала, когда отчет можно отправить до 30 января.

Размеры социальных взносов и как они рассчитываются

Выплаты в социальный фонд производятся автоматически. В последний рабочий день месяца с банковского счета ИП списывается определенная сумма. Размер взносов зависит от среднемесячной чистой прибыли. Для налогообложения можно выбирать минимальную или максимальную базу. Последний вариант предпочитают предприниматели, которые готовятся к выходу на пенсию.

Расчет размера взноса выглядит так:

1. Подсчитать чистый доход за год.
2. Из полученной суммы вычесть 7 %.
3. Определить ежемесячный чистый доход.
4. Выбрать базу взноса, например, для прибыли свыше 6 тыс. EUR в месяц — это 1732–4720 EUR.

Предприниматель может корректировать базу взносов через электронный портал Службы социального обеспечения. Доступно не более 6 изменений в год.
Для новых самозанятых, зарегистрированных в период 2023–2025 гг., в течение 12 месяцев применяется единая ставка ежемесячных взносов в размере 80 EUR. Пониженную выплату можно продлить еще на год, если ожидается, что чистая годовая прибыль будет ниже годовой заработной платы, соответствующей этому периоду.

Ведение ИП: что нужно знать

Правительство Испании поощряет регистрацию предпринимателей. Новые ИП получают государственную поддержку в виде грантов, социальных и налоговых льгот. Особое внимание страна уделяет привлечению инновационного бизнеса. Предприниматели-стартаперы уплачивают корпоративный налог по сниженной ставке — всего 15 % и могут рассчитывать на специальную отсрочку по платежам.

Бухгалтерский учет и финансовая отчетность. ИП обязаны вести годовую финансовую отчетность в соответствии с Генеральным планом бухгалтерского учета Испании и подавать ее в Торговый регистр. Данный документ содержит баланс, информацию об убытках и доходах, изменениях в капитале, о движении средств.

Дополнительно необходимо вести:

• книги расходов и инвестиций;
• регистры финансовых операций;
• инвентаризационную книгу.

Расходы и доходы ИП подтверждаются счетами-фактурой или квитанциями.
Обязательно необходимо информировать Общее казначейство социального обеспечения обо всех своих операциях через электронный портал службы.

Найм сотрудников и работа с контрактами. ИП могут нанимать сотрудников по трудовому договору или контракту на полный рабочий день либо же частичную занятость. Предприниматель обязан включить работников в систему социального страхования, а также соблюдать Трудовой кодекс страны, в частности вовремя выплачивать заработную плату, вести трудовые книжки работников.

Испания — выбор предпринимателей и не только

Иностранные граждане, зарегистрированные в Испании в качестве ИП, могут получить ВНЖ, а в будущем претендовать на гражданство. Правительством созданы привлекательные иммиграционные программы для предпринимателей, не являющихся гражданами ЕС.

Программа виз для предпринимателей и стартапов. Находясь за пределами Испании, предприниматель может запросить визу на год, которая позволит в течение данного срока проживать и заниматься коммерческой деятельностью на территории страны. Однако гораздо удобнее сразу получить испанское резидентство.

Получение резидентства через бизнес в Испании. Регистрация бизнеса в Испании является основанием для оформления временного резидентства в государстве. Предприниматели из третьих стран, не входящих в ЕС, которые предложат инновационную бизнес-идею, получают испанский вид на жительство сроком на 3 года с возможностью продления. В рамках программы необходимо:

• подтвердить отсутствие судимости за последние 5 лет;
• предоставить медицинскую страховку;
• получить выписку из банка, подтверждающую финансовую обеспеченность;
• предоставить документ о наличии опыта и квалификации для осуществления предпринимательской деятельности.

Также для ИП доступна виза кочевника Испании — это новый вид разрешения, предназначенный для самозанятых, которые работают удаленно с использованием телекоммуникационных технологий. Выдается документ на год, по желанию можно получить вид на жительство сроком на 3 года.

Перспективы для дальнейшего получения гражданства. Одним из важных преимуществ регистрации ИП в Испании является возможность последующей легализации. Спустя 10 лет непрерывного проживания в стране по виду на жительство можно подавать запрос на гражданство. Чтобы получить паспорт Испании, необходимо не иметь проблем с законом, а также подтвердить достаточный уровень интеграции в испанское общество, а именно сдать экзамен по языку, знать основы Конституции и особенности культуры страны.

Оформите ВНЖ Испании и получите новые возможности

• Жизнь в развитой стране
• ВНЖ для всех членов семьи
• Перспектива оформления ПМЖ и гражданства
• Путешествия по Европе без виз

Бесплатно

Оставьте заявку
и получите консультацию иммиграционного специалиста

*Ваше имя *Ваш телефон *Ваш e-mail Получить консультацию юриста