Траст в Бахрейне — это специальная форма деловых отношений, при которой учредитель передает права на управление имуществом другому лицу, а прибыль предназначается третьей стороне (бенефициарам). В качестве управляющего может выступать специально созданное юрлицо — трастовый фонд. Если говорить простыми словами, владелец предприятия может передать компанию в управление фонду, а тот в свою очередь направит прибыль на трастовый счет с последующим ее распределением, например, между детьми бизнесмена.
Данный формат управления активами актуален не только при планировании наследства, но и в целом для защиты капитала. Открытие трастового фонда в Бахрейне связано с серьезной оптимизацией налогов — в стране отсутствует походный сбор, корпоративный (для большинства компаний) и на прирост капитала. Развитие трастовой инфраструктуры в целом и на территории этой страны в частности набирает больших оборотов. Trust Bahrain — это оптимальный способ защититься от нестабильного рынка и налоговых ставок, обеспечить конфиденциальность финансовых операций.
Особенности трастового фонда в Бахрейне
Трастовые фонды в Бахрейне работают по общим принципам. Регулируются вопросы определения и регистрации подобных соглашений правовым декретом № 23 от 2016 г. «О трастах». В соответствии с данным документом, цели каждого действующего траста могут охватывать:
- получение выгоды бенефициаром;
- любую благотворительную или личную цель, но при этом управляющий не может являться единственным получателем выгоды;
- оба вышеупомянутые варианта одновременно.
Создание и срок действия траста
Фонд создается на основании нотариально заверенного документа, который подписывается учредителем и доверенным лицом. Также возможен вариант регистрации на базе односторонней декларации основателя о доверительном управлении. Документ составляется на английском или арабском языке. Максимальный срок действия фонда, согласно положениям закона, не может превышать 100 лет.
Кем учреждается
Чтобы создать трастовый фонд в Бахрейне, понадобится три стороны — учредитель, доверенный управляющий и бенефициар (или бенефициары). Лицо, которое передает права на распоряжение своим имуществом, готовит положения договора, продумывает структуру траста и выбирает его участников. Регистрация же происходит от лица доверенного управляющего, как и любые другие операции, связанные с изменением данных. Бенефициар может существовать на момент учреждения траста или нет, однако обязан быть установлен на момент передачи выгоды.
В структуре траста в Бахрейне также иногда предусмотрены попечители, задача которых — контролировать действия доверенного лица. Объем полномочий может быть достаточно широк, включая увольнение и назначение управляющего, внесение изменений в трастовый договор, получение финансовой отчетности. Попечителем может выступать сам учредитель, кто-то из бенефициаров, другое доверенное физическое или юридическое лицо.
Гарантии анонимности
В соответствии с регулирующим законодательством обеспечивается максимальная конфиденциальность деятельности фонда. Доверенное лицо не обязано предоставлять какую-либо информацию и документы третьим лицам, за исключением Центрального банка или случаев, связанных с постановлением суда.
Налоги
В Бахрейне не существует понятия специального налога на деятельность трастов. Что касается подоходных сборов, корпоративных, на дарение, прирост капитала и других, которые могли бы применяться в отношении бенефициаров, получающих прямую выгоду от фонда, они составляют 0 %. В соответствии с данными обстоятельствами деятельность трастового фонда в Бахрейне налогообложению не подлежит.
Основные принципы управления
Обязанности по управлению имуществом возлагаются на доверенного управляющего, но их объем, конкретные полномочия и ограничения прописываются в трастовом договоре индивидуально. При этом за учредителем сохраняется ряд прав:
- добавлять, назначать или исключать доверенных лиц и бенефициаров;
- ограничивать полномочия управляющего;
- изменять устав траста;
- давать указания управляющему;
- распределять, использовать трастовую собственность или доходы от нее;
- вносить поправки в цели или отзывать траст.
Управляющий обязан действовать согласно положениям договора на принципах добросовестности, вести отчетность, его имущество отделено от трастовой собственности.
Виды трастовых фондов
Трастовые фонды в первую очередь делятся на частные и публичные. Юрлица первой категории нередко называют также семейными трастами, так как создаются они преимущественно для урегулирования вопросов наследования, обеспечения образования ребенка или содержания партнера. Капитал распределяется с высоким уровнем конфиденциальности.
Публичный фонд создается на основании соглашения, по условиям которого доверенное лицо управляет активами на благо общества. Зачастую отношения такого типа актуальны для благотворительных трастов, что создаются организациями или даже правительством. В частном фонде бенефициары назначаются сразу, а в публичном нередко они определяются позже — ими являются те лица и организации, которые получают выгоду в рамках благотворительности.
Также между семейными фондами и публичными трастами существуют другие отличия:
- Контроль. В частных организациях бенефициары имеют большой уровень надзора за активами трастового счета, ведь в результате получают от этого выгоду. В случае с публичными фондами, использующимися в интересах широкой общественности, у этой стороны доступ к данным ограничен.
- Прозрачность. Операции частных фондов обладают высоким уровнем конфиденциальности. При этом публичные организации, которые действуют во благо общественности, обязаны более прозрачно вести свою деятельность, демонстрировать отчетность.
- Налоги. В целом частные фонды подлежат налогообложению на уровне той прибыли, которая поступает бенефициарам. Публичные организации в связи с благотворительной деятельностью зачастую освобождены от подоходных сборов, но в случае с Бахрейном, где действует безналоговая среда, для обоих типов трастов данные издержки исключены.
Гражданство, ВНЖ или релокация бизнеса в любую точку мира
- Свободно живите и путешествуйте по миру
- Расширяйте границы для своего бизнеса
- Обеспечьте своим детям образование в лучших университетах мира
Оставьте заявку
и получите консультацию иммиграционного специалиста
Примеры известных трастовых фондов в Бахрейне
Одна из известных в стране трастовых организаций — Образовательный благотворительный траст Исы ибн Салмана, основанный в честь первого эмира Бахрейна после провозглашения независимости. Фонд был создан в 2013 году и с того времени предоставляет образовательные возможности бахрейнским студентам, финансируя стипендиальные программы на уровне бакалавриата и магистратуры.
Важный принцип деятельности организации — полная прозрачность критериев отбора и отсутствие дискриминации. Траст создает эффективные партнерские отношения с государственным и частным сектором, которые, собственно, и финансируют его деятельность. Распределение средств между бенефициарами и поддержка активов фонда контролируется попечительским советом, который назначается королевским указом каждые 4 года.
Еще один пример известного бахрейнского траста — SICO Gulf Equity Fund (SGEF). Организация имеет полномочия инвестировать во все фондовые рынки стран Персидского залива. Основная цель деятельности — добиться долгосрочного прироста капитала за счет инвестирования в акции для развития обозначенного региона. SGEF применяет инвестиционный подход «снизу вверх».
Фонд вкладывает финансы в компании, которые, по мнению Инвестиционной группы, фундаментально недооценены и имеют достаточный запас прочности, чтобы снизить риски вложений. Стратегия эффективно себя проявляет, способствуя привлечению капитала со всего мира и стремительному наращиванию экономического сектора в регионе. Компания также намерена ежегодно выплачивать дивиденды владельцам паев.
Как открыть трастовый фонд в Бахрейне
Порядок действий для открытия трастового фонда в соответствии с законодательством Бахрейна:
- Создание юридического лица.
В Бахрейне предусмотрен вариант онлайн-процедуры с подачей соответствующей заявки через систему Sijilat. Для регистрации запроса требуется иметь идентификационный номер CPR, а в случае его отсутствия — воспользоваться услугами профессиональной организации. Министерство промышленности и торговли рассматривает запрос 3–10 рабочих дней, а в результате выдается свидетельство о регистрации. - Подготовка договора.
Это главный трастовый инструмент, к составлению которого необходимо подойти ответственно во избежание каких-либо рисков. Устав составляется в письменной форме и заверяется в нотариальном филиале главного офиса Центрального банка. В документе должны содержаться данные учредителя и доверенного управляющего. Также в договоре прописываются особенности управления доверенного лица, полностью утверждаются полномочия и обязанности. Трастовый инструмент должен отображать определенность в отношении предмета доверительного управления — то есть, всех активов. - Подача документов.
Доверенное лицо должно лично обратиться в Центральный банк с запросом о регистрации траста в течение 30 дней после подписания договора. Для подачи заявки заполняется установленная форма, подается копия трастового договора, прилагаются удостоверения личности учредителя, доверенного лица и бенефициаров. По запросу банка могут потребоваться дополнительные данные о деятельности будущего фонда, активах, которые передаются в управление третьему лицу. - Регистрация траста.
Центральный банк рассматривает ходатайство и направляет письменное уведомление о своем решении заявителю. При оформлении трастового фонда предусмотрена уплата пошлины в размере около 133 USD. Доверительный управляющий обязан информировать Центральный банк о любых изменениях в течение 15 дней с момента их возникновения.
Юристы помогут грамотно оформить договор с учетом возможных нюансов, предоставят четкие инструкции, а также обеспечат профессиональное процесса.
Преимущества частного траста в Бахрейне
Именно частные фонды наиболее распространены для регистрации в Бахрейне. Соглашения данного типа используются для личных, а не общественных целей, и помогают грамотно управлять капиталом, обеспечить членов семьи финансами без составления завещаний и сложной процедуры наследования.
Чаще всего трастовый фонд создается для детей — чтобы удобно финансировать их при жизни родителя, а после смерти без проблем распределить наследство. Учредитель может полностью передавать права собственности на имущество и исключить претензии третьих лиц.
Решение открыть компанию в Бахрейне, которая будет выступать управляющим, оптимально прежде всего с точки зрения налогов. В стране нулевые ставки на подоходные сборы, поэтому все операции с финансами осуществляются без налогообложения. Кроме того, в Бахрейне высокий уровень конфиденциальности и защиты данных, стабильная экономическая и политическая ситуация, в связи с чем можно иметь уверенность в сохранности своих активов. Государство активно движется в сторону цифровизации и упрощения множества бюрократических процессов, что также дает свои преимущества.
Как избежать ошибок при регистрации
Одна из главных задач при регистрации трастового фонда — корректно составить договор, правильно распределить полномочия и обеспечить учредителю достаточную зону влияния в управлении, гибкость в изменении решений. От правильности подготовки устава зависит возможность успешно оформить траст, а также вытекающие выгоды из деятельности и допустимые риски. Юристы обеспечат корректную подготовку документа согласно актуальным требованиям законодательства, а также с учетом интересов соискателя, безопасности его активов.
Получить конкретные предложения по сотрудничеству с полным перечнем услуг специалистов можно на консультации. Комплексное сопровождение обеспечит надежную защиту активов в выгодной и безопасной юрисдикции.
Получить консультацию
