Налоги в Турции делятся на несколько категорий — на прибыль, расходы и богатство. Данная система уплаты государственных сборов в первую очередь рассчитана на граждан, но иностранцы, которые планируют постоянно проживать в государстве, также обязуются к соответствующим выплатам.
Распространяющиеся на мигрантов сборы зависят от того, на каких основаниях они пребывают в стране — в качестве налоговых резидентов или нерезидентов. Что касается выгоды получения статуса, все зависит от целей соискателя. При планировании иммиграции в государство и постоянного нахождения с перспективами оформления ПМЖ Турции, безусловно, необходимо становиться налоговым резидентом, что возможно автоматически после 6 месяцев проживания.
В международном рейтинге налоговой конкурентоспособности страна занимает 7 место, что является отличным результатом и демонстрирует стремление правительства создать комфортную для населения систему.
При планировании переезда очень важно учесть налоговые условия в стране, особенно тем, кто намерен заниматься бизнесом. международного права готовы предоставить по данному вопросу максимум информации и помочь с подбором лучшей иммиграционной программы.
Налоговая система Турции
Налогообложение в Турции включает три основные отрасли:
- Налог на прибыль. Уплачивается физическими и юридическими лицами, исходя из того, какой доход они получают.
- Сбор на покупки. К данной категории относятся ПДВ, специальная пошлина на потребление четырех основных групп продуктов (нефть, газ и походные, на автомобили, табак и алкоголь, на товары класса люкс), банковские и страховые операции, гербовый сбор.
- Налог на богатство. В данный перечень входят сборы на имущество, наследство и передачу прав собственности, транспортный налог. Пошлины устанавливаются для разных товаров — на машину, на квартиру и даже на телефон.
На первый взгляд, система расчета и уплаты налогов в Турции сложная, но для населения достаточно выгодная. Подоходный сбор рассчитывается по прогрессивным ставкам — чем выше прибыль, тем большую сумму придется уплатить в государственную казну.
Установленные нормы не разделяются в зависимости от статуса лица — иностранцы и граждане налоги платят на аналогичных условиях согласно актуальному законодательству в Турции. Единственный нюанс — если мигрант не является резидентом (проживает менее 6 месяцев), то он должен отчитываться и соответственно уплачивать сборы только за те доходы, которые получает на территории государства.
Об источниках прибыли за рубежом лицо не обязано уведомлять турецкие госорганы. Если же иностранец является резидентом, то обязуется уплачивать в казну государства сборы со всего дохода, который он получает, в том числе за рубежом. С получением гражданства Турции в будущем для соискателя не изменятся условия налогообложения, он будет обязан уплачивать сборы по тем же ставкам в соответствии с видом деятельности.
Согласно последним изменениям в турецком налогообложении, введена так называемая пошлина на проживание. Для данного понятия также применяется название «туристический налог», ставка по которому — 2 %, применяется он к иностранцам, проживающим в отелях, пансионатах, кемпингах. Стоит признать, что во многих странах используются сборы подобного назначения. Зачастую такие пошлины именуются как городские налоги и применяются в туристических государствах.
Налогообложение физических лиц в Турции
Сбор с прибыли уплачивают все лица, которые получают доход:
- граждане и резиденты — со всех поступающих средств;
- нерезиденты — только с тех, что зарабатываются на территории Турции.
Ставки сборов при этом не зависят от правового положения плательщика, а колеблются только, исходя из объема денежных поступлений согласно прогрессивной системе.
Налог на прибыль
Физические лица уплачивают сборы с заработной платы, предпринимательской или сельскохозяйственной деятельности, со сдачи недвижимости в аренду, процентов с инвестиций в ценные бумаги, дивидендов других источников дохода. Ставки налога колеблются в диапазоне от 15 до 40 %. Минимальный тариф используется, если общая сумма прибыли не превышает 70 000 TL, а максимальный — при доходе от 1 900 000 TL и выше. Указанные процентные ставки применяются ко всем видам дохода, связанным с трудовой деятельностью или нет.
Налог на прирост капитала
Физические лица обязаны уплачивать также данный вид сборов, например, при продаже квартиры. Поскольку в данном случае иностранец или гражданин также получает прибыль, налог уплачивается по стандартным подоходным ставкам, в зависимости от полученной суммы. Налог с продаж рассчитывается по тарифу от 15 до 40 %.
Получить консультацию
Налог на ввоз товаров
В данном случае идет речь о таможенной пошлине, которая для физлиц составляет 30 % на товары стоимостью от 150 EUR и ввезенные из стран, которые не входят в ЕС.
Налог на наследство и дарение
Вступая в новые имущественные права, физическое лицо обязуется уплатить сбор по тарифу от 1 до 30 % (для наследства) и от 1 до 10 % (для дарения).
Налог на недвижимость
Кроме того, что сбор уплачивается при покупке недвижимости, далее владельцу необходимо ежегодно делать взносы в государственную казну в размере от 0,1 до 0,6 % от стоимости объекта. Если здание имеет культурную ценность, к установленным ставкам добавляется еще 10 %.
Возврат налога
Возможность возврата НДС закреплена законодательством Турции для физических лиц за сделанные покупки и для юридических, которые занимаются экспортными услугами. Физлица должны сделать покупку в магазине, который работает по системе такс-фри, и заполнить специальный бланк-чек, оплатить налог в Турции, а затем в аэропорту обратиться в специальный пункт Tax free cash refund, пройти несколько формальностей с проверкой документов и забрать наличные.
Для юридических лиц процедура нечто иная и требует обращения в налоговую инспекцию. Чтобы вернуть налог, подаются счет-фактуры, накладные, декларации на НДС и экспортные документы. Точный список данных будет зависеть от ниши, в которой работает бизнес.
Гражданство, ВНЖ или релокация бизнеса в любую точку мира
- Свободно живите и путешествуйте по миру
- Расширяйте границы для своего бизнеса
- Обеспечьте своим детям образование в лучших университетах мира
Оставьте заявку
и получите консультацию иммиграционного специалиста
Налогообложение юридических лиц в Турции
Юридические лица, которые работают на территории Турции, уплачивают налог на прибыль, который называется корпоративным. Все зарегистрированные в государстве организации в форме юрлица подлежат обязательной уплате сборов. Налоговыми резидентами в Турции также становятся компании, которые имеют адрес регистрации за рубежом, но функционируют в стране и управление происходит на месте.
К подлежащим уплате сборов относятся капитальные компании, кооперативы, государственные экономические институты, хозяйственные предприятия, которые принадлежат к товариществам и фондам, деловые партнерства. Чтобы стать налоговым резидентом в Турции, компания должна быть зарегистрирована в государстве или непосредственно функционировать на данной территории.
С оформлением фирмы через торговый реестр предпринимателю следует обратиться в налоговую инспекцию для завершения процедуры. Документы готовятся в соответствии с формой деятельности, подписывается также устав организации.
Налог на прибыль
К коммерческим организациям в Турции применяется единая ставка сбора — 25 %. Однако другой тариф (на уровне 30 %) актуален для компаний, которые относятся к финансовым учреждениям и банкам, организациям по обмену валюты, страховым и пенсионным инстанциям. Данные сборы обязаны уплачивать все действующие юридические лица, независимо от происхождения (в том числе иностранные).
Налог на добавленную стоимость
НДС уплачивается компаниями, если они ведут деятельность, связанную с импортом или экспортом товаров. В 2024 году ставка составляет 20 %, но по закону некоторые юридические лица могут пользоваться льготами, например, занимающиеся сельскохозяйственной продукцией. В данном случае тарифы снижаются до 1 или 10 %.
Налоговые льготы для турецкого бизнеса
Налоговые льготы являются одним из механизмов стимулирования бизнеса и наращивания инвестиций, которым турецкие власти активно пользуются. Компании могут рассчитывать на освобождение от ПДВ, уплаты таможенных сборов на ввоз продукции, налоговые скидки.
Чтобы воспользоваться выгодными предложениями, бизнесу необходимо подтвердить соответствие определенным условиям. Например, при вложении инвестиций в определенных регионах могут действовать те или иные программы поощрения предпринимателей.
Стоит отметить, что правительство Турции взяло курс на несколько основных направлений — создание более благоприятных условий для развития малого бизнеса, предоставление льгот для экспортеров, инвесторов в зеленую энергию и стартапы. Особый интерес у властей государства вызывает привлечение иностранных инвестиций, поэтому мигранты могут рассчитывать на дополнительные выгоды в виде освобождения от налога на доход, недвижимость, прибыль физических лиц. Владельцам коммерческих компаний следует интересоваться актуальными предложениями от правительства, чтобы оптимизировать свои расходы на налоги.
Покупка недвижимости
Специалисты iWorld подберут выгодный вариант для приобретения
Как стать налоговым резидентом Турции
Чтобы стать налоговым резидентом, иностранцу необходимо в первую очередь получить ВНЖ Турции. В целом все мигранты, которые планируют находиться в стране дольше 90 дней (срока действия визы или безвизового нахождения), должны запросить вид на жительство, а официально вышеобозначенный статус они приобретут автоматически после 6 месяцев проживания на турецкой территории.
Кроме того, все иностранцы, которые планируют переезд в Турцию на постоянное проживание с уплатой на ее территории сборов, должны иметь налоговый номер. То есть статус присваивается автоматически по истечении требуемого периода жизни в Турции, но для ведения отчетности и уплаты пошлин необходимо получить обозначенный код. Уникальный набор из 10 цифр присваивается каждому физическому и юридическому лицу, именно по нему учитываются и отслеживаются платежи.
Получить номер налогоплательщика можно онлайн через Интерактивную налоговую службу. Процедура занимает несколько минут, достаточно запросить соответствующую услугу, после введения личной информации в предложенных полях система сразу же выдает комбинацию цифр. На сайте по номеру можно отслеживать налоговую информацию, проверять, нет ли долгов.
Соглашение об избежании двойного налогообложения
Ратификация международных договоров об избежании двойного налогообложения направлена на урегулирование вопросов уплаты пошлин — реализация сборов только в одну казну страны, где лицо проживает постоянно.
Что касается Турции, власти государства заключили соглашения с 49 странами — США, Германией, Албанией, Австрией, Азербайджаном, Беларусью, Бельгией, ОАЭ, Болгарией, Алжиром, КНР, Данией, Индонезией, Финляндией, Францией, Южной Кореей, Хорватией, Индией, Нидерландами, Англией, Израилем, Швецией, Италией, Японией, Казахстаном, Кыргызстаном, Кувейтом, ТРСК, Литвой, Венгрией, Македонией, Малайзией, Египтом, Монголией, Молдовой, Норвегией, Узбекистаном, Пакистаном, Польшей, Румынией, РФ, Сингапуром, Словакией, Саудовской Аравией, Таджикистаном, Тунисом, Туркменистаном, Украиной и Иорданией.
С рядом государств договора находятся на стадии подписания или обсуждения — Австрией, Боснией и Герцеговиной, Филиппинами, Южно-Африканской Республикой, Канадой и Мальтой, Бахрейном, Эфиопией, Грузией, Ирландией, Швейцарией, Кубой, Ливаном, Нигерией, Португалией, Сирией, Оманом, Вьетнамом и Грецией.
Как выбрать страну для оптимизации налогообложения
Грамотная проработка налоговых вопросов при планировании бизнеса за рубежом — важный залог успеха и рентабельности дела. Основные критерии при выборе государства для предпринимательской деятельности:
- Общая налоговая система и процентные ставки. Стоит учитывать, насколько большой тариф подоходного налога, процент постоянный или зависит от суммы прибыли, есть ли особенные условия для иностранцев.
- Наличие льгот и возможностей для оптимизации. Во многих государствах малый бизнес до выхода на определенный уровень прибыли может быть освобожден от уплаты сборов, предусмотрено снижение тарифов для компаний той или иной сферы деятельности, что может благоприятно сказаться на развитии дела.
- Порядок подачи отчетности. Необходимо заранее выяснить, как формируются и подаются отчеты в ответственную инспекцию (раз в квартал или в конце года, например), происходит регистрация данных по налогам, оценить нюансы процесса, наличие неоправданных бюрократических сложностей.
Выбирать страну для открытия бизнеса с налоговой точки зрения необходимо также с учетом ниши, планируемой формы деятельности, планов относительно доходности и количества сотрудников.
Помочь разобраться в данном вопросе и найти наиболее выгодный плацдарм для предпринимательства смогут международного права.
Получить консультацию
