Регистрация компании в Сингапуре

Сингапур привлекает как начинающих предпринимателей, так и крупные компании со всего мира благодаря устойчивой экономике, прозрачному правовому регулированию и выгодным налоговым условиям. Страна стабильно входит в число стран с самыми простыми условиями для ведения бизнеса.

Регистрация компании в Сингапуре особенно выгодна для бизнеса, который хочет выйти на азиатские и глобальные рынки — государство заключило 27 соглашений о свободной торговле, в том числе с США, странами ЕС, Персидского залива и другими.

Сингапур также предлагает развитую инфраструктуру и имеет репутацию надежного финансового центра. Многие выбирают эту страну для регистрации компаний, чтобы снизить финансовую нагрузку — здесь относительно невысокий корпоративный налог (17 %) и есть льготы, нет налогов на прирост капитала и дивиденды, заключены многочисленные договора об избежании двойного налогообложения. Чаще всего сингапурский бизнес открывают в сферах IT, трейдинга, логистики и финансов.

Открыть компанию в Сингапуре может любой иностранец — здесь разрешено 100 % иностранное владение. Для этого понадобится определиться с организационно-правовой формой, назначить местного директора и секретаря, зарегистрировать юридический адрес. Подать заявление можно онлайн — самому или через агента.

Сингапур — это офшор или нет?

Сингапур часто ассоциируется с офшорными юрисдикциями по ряду причин:

• низкий корпоративный налог, льготные программы для компаний и отсутствие ряда других сборов;
• непубличность реестра бенефициаров;
• простые условия регистрации компании (например, уставной капитал может быть от 1 SGD, это 0,78 USD);
• возможность зарегистрировать бизнес через агента;
• широкое использование Сингапура для регистрации торговых хабов, холдингов.

Однако технически Сингапур не является классической офшорной зоной. В отличие от традиционных офшоров, таких как Британские Виргинские острова (BVI), эта страна не предлагает полного освобождения от налогов и анонимности. Зарегистрировать оффшорную компанию в Сингапуре невозможно, но вместо этого вы можете вести бизнес в низконалоговой юрисдикции с прозрачной системой, строгим регулированием и положительной репутацией.

Если вы ищете страну с полной анонимностью и нулевой отчетностью, запишитесь на консультацию к юристам iWorld. Они проанализируют ваши бизнес-цели и предложат оптимальное решение, учитывая риски деофшоризации, требования комплаенса и налоговые последствия.

Формы компаний в Сингапуре

Самые распространенные организационно-правовые формы компаний в Сингапуре — Private Limited Company (Pte. Ltd.), Sole Proprietorship, филиалы и представительства зарубежных фирм. Каждая из них имеет свои особенности, включая условия регистрации, налогообложение, отчетность и нюансы, касающиеся нерезидентов.

Private Limited Company (Pte. Ltd.)

Открыть Private Limited Company в Сингапуре могут как граждане и резиденты страны, так и нерезиденты — иностранцы могут владеть 100 % компании. Поэтому данная форма самая популярная, в том числе и среди международного бизнеса. Это аналог ООО — ответственность каждого акционера строго ограничивается размером его вклада.

Pte. Ltd. бывает двух типов:

• Частная компания, ограниченная акциями (Limited by Shares). Допускается максимум 50 акционеров, в их числе могут быть и корпорации. Каждый год подается финансовая отчетность в Управление бухгалтерского учета и корпоративного регулирования (ACRA).
• Освобожденная частная компания (Exempt Private Company). Может быть не более 20 акционеров, все они обязаны быть физлицами. Если EPC платежеспособная, она не обязана подавать финансовую отчетность.

Независимо от подвида, для регистрации Pte. Ltd. требуется минимум один акционер. Капитал компании может составлять от 1 SGD. Также должен быть по крайней мере один директор — гражданин или постоянный резидент Сингапура либо обладатель EntrePass / Employment Pass. Обязательно назначается секретарь, тоже из числа жителей страны. То есть, нерезидент не может управлять компанией.

Каждая фирма должна подавать годовой отчет в ACRA — таким образом бизнес подтверждает актуальность своих реквизитов, данные об акциях. Если компания обязана подавать полную финансовую отчетность, ее нужно подготовить до общего отчета. Если она освобождена от такого требования, достаточно подать онлайн-декларацию о платежеспособности вместе с годовым отчетом.

Что касается налогов, то применяется корпоративный сбор по ставке 17 %. При этом предусмотрены различные льготы: например, в 2025 году компании могут получить возврат 50 % от суммы налога.

Sole Proprietorship

Sole Proprietorship в Сингапуре — это простая и доступная форма бизнеса, идеальная для фрилансеров и небольших предприятий. По своему характеру она напоминает ту модель индивидуального предпринимательства, которая есть в странах СНГ.

Владеть и управлять ИП может физлицо, компания или товарищество с ограниченной ответственностью. Собственник полностью отвечает по долгам бизнеса.

Открыть ИП могут лица старше 18 лет — граждане, постоянные резиденты и нерезиденты. К последним применяется условие: нужно назначить местного уполномоченного представителя, а также агента по подаче документов (например, заключить договор с бухгалтерской фирмой). Если иностранец хочет присутствовать в Сингапуре, чтобы управлять своим бизнесом, требуется получить разрешение от Министерства трудовых ресурсов (MOM) после регистрации ИП.

Прибыль облагается подоходным налогом: налоговые резиденты платят по прогрессивной шкале от 0 до 24 %.

Отчетность для ИП в Сингапуре несложная. В конце отчетного периода придется подготовить выписку по балансу и счету доходов / расходов. Далее на ее основании готовится заявление:

• для бизнеса с доходом до 200 000 SGD (155 120 USD) достаточно указать доход и скорректированную прибыль / убыток;
• для ИП с более высоким доходом дополнительно указывается валовая прибыль / убыток и допустимые деловые расходы.

Также управление внутренних доходов (IRAS) отправляет уведомления о необходимости подать налоговую декларацию. Это можно сделать онлайн через портал myTax.

Branch / Representative Office

Филиал (Branch Office) дает возможность иностранным компаниям вести коммерческую деятельность в Сингапуре, не регистрируя отдельное юрлицо. Создать филиал может любая зарубежная организация, назначив местного уполномоченного представителя. Налогообложение такое же, как и для обычных местных компаний.

Отчетность включает подачу в ACRA аудированных отчетов о прибылях и убытках, активах и обязательствах. Филиалы, признанные бездействующими, могут подавать неаудированные отчеты.

Представительство (Representative Office) подходит для иностранных компаний, желающих изучить рынок Сингапура еще до ведения коммерческой деятельности здесь. Открыть его могут фирмы, существующие минимум 3 года и имеющие оборот продаж свыше 250 000 USD. В представительстве должно работать не более 5 человек.

Представительский офис не платит налоги, так как не может заниматься торговой или предпринимательской деятельностью, приносящей доход. Право на работу в Сингапуре предоставляется на год после регистрации, решение о продлении срока власти принимают индивидуально.

Таблица сравнения форм бизнеса

Как зарегистрировать компанию в Сингапуре: пошаговая процедура

Чтобы открыть фирму в Сингапуре, нужно пройти процедуру из 9 обязательных этапов.

Шаг 1: придумайте название. Имя компании должно быть на английском языке, уникальным, не содержать запрещенных / нежелательных слов. Можно проверить, существует ли уже фирма с определенным названием, воспользовавшись порталом BizFile. Там же вы можете подать заявку на бронирование имени, для этого понадобится определиться с кодом деятельности (SSIC). Учтите, что после утверждения названия у вас будет 120 дней на регистрацию компании, иначе бронь отменят.

Шаг 2: определитесь с организационно-правовой формой. Чаще всего иностранцы при регистрации фирмы выбирают Pte. Ltd., а именно подвид EPC — в таком случае можно рассчитывать на более простые условия отчетности.

Шаг 3: выберите отчетный период. В Сингапуре он может составлять 12 месяцев или 52 недели. В качестве даты окончания отчетного периода можно выбрать 31 марта, 30 июня, 30 сентября или 31 декабря.

Шаг 4: назначьте ключевых должностных лиц. Обязательно должен быть директор и секретарь компании, причем это не может быть один и тот же человек. Иностранцы часто назначают номинального директора, чтобы выполнить это требование — он не участвует в управлении, но должен быть благонадежным, без судимостей или банкротств. Если компания не подпадает под определение малого предприятия и не освобождается от аудита, обязательно назначается аудитор. Необязательные должностные лица — генеральный и управляющий директора.

Шаг 5: определите уставной капитал и акционеров. Самый распространенный тип акций — обычные, они дают право голоса и получения дивидендов. Акции можно разделить на классы с разными правами.

Шаг 6: зарегистрируйте юридический адрес в Сингапуре. Это должен быть реальный офис, доступный для общественности минимум 3 часа в каждый рабочий день. Сюда присылаются все юридические документы и хранятся записи компании. Этот адрес не обязан совпадать с местом реальной деятельности.

Шаг 7: подготовьте устав. Этот документ должен содержать права и обязанности акционеров, директоров, секретарей. В нем также указывается информация об уставном капитале и акциях, видах деятельности. Копия устава, подписанная акционерами, обязана храниться по юридическому адресу компании.

Шаг 8: зарегистрируйте компанию. Заявка подается через портал BizFile. Для этого нужен Singpass — цифровой идентификатор, который есть только у граждан и резидентов. Если у вас его нет, обратитесь к уполномоченному агенту, который подаст заявление от вашего имени.

Для регистрации компании в Сингапуре понадобится:

• номер заявки о бронировании названия;
• информация о фирме (адрес, капитал, дата окончания финансового года, копия устава);
• сведения о директорах и акционерах;
• информация о распределении акций.

После одобрения заявки сервис отправит электронные письма директорам, секретарям и акционерам для одобрения — им следует подтвердить свое назначение в течение 60 дней, иначе заявление аннулируют. Когда компания успешно зарегистрирована, ей присваивается номер UEN — его обязательно нужно указывать во всех письмах, счетах-фактурах, другой корреспонденции.

Шаг 9: откройте банковский счет для компании. Сингапурские банки (DBS, OCBC, UOB) или международные (HSBC, Standard Chartered) предлагают корпоративные счета. Чтобы его открыть, понадобится присутствие лица, имеющего право подписи, а также директора. Требуется подготовить:

• резолюцию совета директоров;
• свидетельство о регистрации компании;
• бизнес-профиль фирмы от ACRA;
• устав;
• паспорта или сингапурские удостоверения личности директоров, подписантов, конечных бенефициаров, сведения об их адресах.

В целом процесс относительно прост, но содержит определенные нюансы, включая наличие местного директора и реального юридического адреса. Эти вопросы можно решить путем привлечения номинальных директоров или партнеров, что упрощает задачу для иностранцев.

Налогообложение и отчетность

Сингапур отличается простой и понятной системой налогообложения. Это одна из стран с самыми низкими налогами в мире. Стандартная ставка корпоративного налога — 17 %. Но есть и программы освобождения от сбора.

Например, новые стартап-компании в течение первых 3 лет освобождаются от 75 % сбора с первых 77 560 USD налогооблагаемого дохода. К следующей аналогичной сумме применяется скидка в 50 %. Остальной бизнес в Сингапуре также может рассчитывать на частичное освобождение: 75 % на первые 7 756 USD дохода и 50 % на следующие 147 365 USD.

Декларация по корпоративному налогу подается онлайн, через сервис myTax. В 2025 году крайний срок подачи — 30 ноября. Чтобы подать декларацию, вам понадобится разрешение от компании на осуществление действия от ее имени. IRAS проверяет декларацию и отправляет так называемое уведомление об оценке (Notice of Assessment). В течение месяца после этого уплачивается налог.

В Сингапуре отсутствуют налоги на прирост капитала и дивиденды. НДС здесь называется налогом на товары и услуги (GST), стандартная ставка — 9 %. Компания обязана регистрироваться как плательщик этого сбора, если ее налогооблагаемый оборот превышает 775 600 USD. Декларация по нему подается в IRAS ежеквартально.

Каждая компания обязана вести бухгалтерский учет согласно Singapore Financial Reporting Standards (SFRS) и подавать финансовую отчетность в ACRA ежегодно (если не предусмотрено исключение). Кроме того, бизнес обязан проводить аудит, если общий годовой оборот и активы превышают 7 756 036 USD, а сотрудников более 50.

Удаленное открытие фирмы в Сингапуре

Удаленно открыть фирму в Сингапуре реально — по закону вы можете привлечь уполномоченного агента, если вы не являетесь резидентом страны. Агент занимается как бронированием названия, так и самой регистрацией компании. Однако для активного ведения бизнеса, включая управление счетами и подписание контрактов, потребуется физическое присутствие в стране и, соответственно, разрешение на проживание.

Иностранным предпринимателям, которые зарегистрировали в Сингапуре компанию и владеют минимум ее 30 %, доступна виза EntrePass. Она предназначена для тех, кто планирует заниматься инновационными технологиями или привлек венчурное финансирование. Эта виза выдается на 1 год, затем ее можно продлевать на 2. Также в Сингапуре предусмотрена рабочая виза Employment Pass, подходящая для руководителей и высококвалифицированных специалистов, которые планируют работать в своей компании. Выдается на 2 года, обновляется на 3.

Проблемы и ограничения для нерезидентов

Открыть компанию в Сингапуре нерезиденту сложнее, чем местному жителю, по ряду причин:

• приходится привлекать агента для регистрации бизнеса;
• понадобится назначить местного директора, а найти надежное номинальное лицо, которому можно доверять, бывает непросто;
• может быть затруднительно открыть банковский счет из-за строгих требований банков к проверке благонадежности;
• не получится находиться в стране для управления делами или работы в своей же компании — нужно получить визу, а она в свою очередь сопряжена со строгими условиями.

Когда стоит выбрать другую юрисдикцию

Выбор страны для регистрации компании зависит от ваших бизнес-целей и планов насчет переезда. Если вы хотите иммигрировать за границу, стоит обратить внимание на ОАЭ и Францию — эти государства сочетают комфортные условия для предпринимательства, развитую инфраструктуру, более простые условия получения резидентства для предпринимателей, чем в Сингапуре, и высокий уровень жизни.

Если же цель — создать полностью удаленную компанию без необходимости физического присутствия (substance), рассмотрите Армению или офшорные юрисдикции, такие как Каймановы острова или BVI, где требования к отчетности минимальны.

Для бизнеса, ориентированного на рынок ЕС с доступом к счетам в евро, удачный вариант — Испания. Здесь стабильная банковская система, есть налоговые льготы для новых компаний, активно работают программы поддержки стартапов, хорошо развитая логистика.
В качестве альтернативы можно рассмотреть также Черногорию и Сербию. Эти страны могут быть интересны для тех, кто ищет баланс между низкими налогами, простой регистрацией и близостью к Европе. Особенно это хороший выбор для IT-компаний или стартапов.

Если вы сомневаетесь, какую юрисдикцию выбрать — Сингапур, ЕС, офшоры или ближневосточные страны — юристы iWorld помогут сравнить варианты и найти подходящий именно под ваш запрос. Записывайтесь на бесплатную консультацию прямо сейчас.