Как открыть компанию в Великобритании: пошаговое руководство

Регистрацию компании в Великобритании выбирают те, кто хочет выйти на международный рынок и иметь репутацию надежного партнера, которому доверяют во всем мире. Чтобы открыть бизнес, необязательно приезжать в страну — все можно сделать онлайн.

Чтобы зарегистрировать компанию в Великобритании, нужно выбрать ее организационно-правовую форму, юрисдикцию (Англия, Шотландия, Уэльс или Северная Ирландия). Также понадобится подготовить устав, учредительный договор, назначить акционеров (если применимо), заплатить госпошлины и открыть счет в банке. Наличие компании в Великобритании не дает автоматического права жить там — для этого необходимо оформить визу, эквивалентную ВНЖ, которая доступна не всем предпринимателям из-за сложной миграционной политики страны.

Если вы планируете не просто открыть фирму за границей, а и переехать на этом основании, то лучше выбирать те страны, где легко оформить бизнес-ВНЖ. Такие государства есть в Европе и на Ближнем Востоке. Эти юрисдикции также имеют хорошую репутацию в мире, а вести бизнес в них гораздо проще.

Зачем открывать компанию в Великобритании

Причины, по которым иностранцы открывают компании в Великобритании:

• репутация — английские компании во всем мире ассоциируются с надежностью;
• простота регистрации — открыть бизнес можно удаленно, и занимает это не больше суток;
• гибкие формы собственности — можно выбрать ту, которая лучше всего подойдет под ваш тип бизнеса;
• счета в британских банках — они считаются одними из самых престижных и надежных в мире;
• доступ к международным системам перевода денег — можно отправлять средства по всему миру, например через PayPal;
• лояльная налоговая система — корпоративный налог для малого бизнеса уплачивается по оптимальной ставке (19 %);
• сотрудничество с международными партнерами — английский бизнес может заключать контракты с компаниями и корпорациями по всему миру;
• стабильная валюта — фунт стерлингов считается валютой, которая меньше всего подвержена влиянию мирового экономического кризиса.

Формы компаний в Великобритании

Перед регистрацией фирмы в Великобритании нужно выбрать ее организационно-правовую форму (ОПФ). Сегодня самыми популярными считаются Private Limited Company, Limited Liability Partnership и Public Limited Company. От того, какую форму вы выберете, зависит количество учредителей, налогообложение, правила подачи отчетности и требования к минимальному уставному капиталу. Учтите, что условия регистрации одной и той же ОПФ (например, ООО) в РФ и Англии отличаются, ведь у каждой страны свои правила.

Private Limited Company (Ltd)

Private Limited Company — аналог общества с ограниченной ответственностью в странах СНГ. Форма подойдет начинающим предпринимателям, малому и среднему бизнесу, например в сфере торговли, предоставления услуг. Ограничений по количеству учредителей нет — вы можете быть единственным учредителем и по совместительству директором. Отсутствует требование к минимальному уставному капиталу — для открытия достаточно внести на счет 1 GBP. Все учредители несут ответственность только в рамках вложенных ими средств в компанию.

ООО в Великобритании уплачивают корпоративный налог. Регистрация в качестве плательщика НДС не обязательна — это требуется, если деятельность подпадает под определенные критерии или превышен годовой лимит оборота. За каждого своего сотрудника ООО уплачивает подоходный налог. Из зарплаты работников компания также вычитает взносы в фонд социального страхования.

Управлять бизнесом можно из дома или офиса. Для ведения определенных типов деятельности (например, продажа продуктов, реализация товаров на улице) нужно получить специальную лицензию.

Из плюсов регистрации ООО — нет конкретного минимума уставного капитала, может быть 1 учредитель, не нужно арендовать офис. Это существенно сокращает расходы для тех, кто только начинает свой бизнес-путь. Из минусов — обязательная подача отчетности (без местного бухгалтера будет сложно обойтись).

Limited Liability Partnership (LLP)

Те, кто хочет вести бизнес не самостоятельно, а с напарником, регистрируют в Великобритании Limited Liability Partnership — это аналог товарищества с ограниченной ответственностью в странах СНГ. Чаще всего такую форму выбирают бухгалтера, юристы, стоматологи.

Для основания компании требуется минимум 2 учредителя, а требований по минимальной сумме уставного капитала нет. Обязательно нужно иметь зарегистрированный адрес в той стране Соединенного Королевства, где зарегистрирована компания. Например, если LLP основано в Шотландии, то офис должен быть там же. Можно указать домашний адрес, но тогда эта информация будет общедоступной.

Все LLP обязаны подавать годовую отчетность в Регистрационную палату (Company House), даже если деятельность не ведется. Налогообложение зависит от того, кто учредил компанию. Если это физические лица, то с их прибыли взимается подоходный налог, юридические — корпоративный. LLP, которые ведут инвестиционную деятельность, уплачивают корпоративный налог.

LLP популярно среди тех, кто ведет внешнеэкономическую деятельность и регистрирует зарубежные филиалы британской компании. Филиал будет платить налоги по правилам той страны, где он работает. Если между государствами заключен договор об избежании двойного налогообложения, то финансовая нагрузка может быть уменьшена.

Основной минус LLP в том, что всегда есть репутационные риски. Например, если партнер недобросовестно выполняет работу, то ваш имидж может быть подпорчен.

Public Limited Company (PLC)

Public Limited Company (аналог открытого акционерного общества в СНГ) в Великобритании регистрируют те, кто планирует выпускать акции и продавать их на фондовых биржах. В основном такая форма подходит для крупного бизнеса, корпораций, поэтому если вы начинающий предприниматель, то лучше рассмотреть другие варианты. Минимальный уставной капитал должен составлять 50 000 GBP. Обязательно нужно получить торговый сертификат — без него нельзя вести деятельность.

Для регистрации компании потребуется минимум 2 директора (они же могут быть и участниками), минимум один из которых — физическое лицо. Обязательно должен быть секретарь, который имеет минимум 3-летний опыт работы на аналогичной должности и соответствует другим квалификациям согласно законодательству.

ОАО уплачивают корпоративный налог, а с зарплаты сотрудников взимают подоходный налог и взносы в фонд социального страхования. Регистрироваться в качестве плательщика НДС нужно, если компания соответствует критериям для этого. Обязательно подается годовой отчет в Регистрационную палату.

Таблица сравнения форм компаний

Удаленное открытие компании в Великобритании

Зарегистрировать бизнес в Великобритании можно удаленно. Если это Ltd, то заявку вы можете подать самостоятельно через сайт tax.service.gov.uk — это одновременно и создание компании, и ее регистрация в налоговой службе. А что касается LLP, например, то тут можно только воспользоваться услугами регистрационного агента или отправить заявку по почте / через специальное программное обеспечение.

Но если вы хотите управлять бизнесом из Великобритании, то нужно получить электронную визу, которая является аналогом ВНЖ и позволит вам длительно жить в стране. Сегодня предпринимателям подходит оформление 4 типов виз:

• Стартап-виза (Innovator Founder visa). Подойдет тому, у кого есть идея создания стартапа, если он получил ее одобрение от местных властей. Обязательно нужно знать английский на уровне В2 или выше. Виза выдается на 3 года, а по окончании этого периода ее можно продлить или запросить ПМЖ.
• Талант-виза (Global Talent visa). Переехать в Великобританию и развивать свое дело могут выдающиеся люди в сфере IT, научных исследований, искусства или культуры. Вам понадобится доказать, что ваши способности в одной из этих областей действительно значимые — если это цифровые технологии, то нужно, например, иметь ряд достижений в качестве руководителя высшего звена компании и внести большой вклад в данную сферу. Знание английского языка не требуется. Оставаться с такой визой в Великобритании можно 5 лет. ПМЖ доступен через 3–5 лет (зависит от обстоятельств).
• Виза бизнес-мобильности (Global Business Mobility). Предназначена для тех, кто планирует создать филиал зарубежной компании в Великобритании. Подтверждать владение английским языком не нужно. Виза выдается на 1 год и может быть продлена еще раз на такой же период. Запросить ПМЖ нельзя.
• Виза для лиц с высоким потенциалом (High Potential Individual). Переехать и основать свою компанию могут выпускники престижных вузов: например, Гарвардского университета (США), Университета Макгилла (Канада), Мюнхенского технического университета (Германия). Нужно подтвердить владение английским языком на уровне не ниже В1. Жить в Великобритании с такой визой можно 2 года (3, если есть степень доктора философии или другая аналогичная), но продлить пребывание нельзя — понадобится перейти на другой ВНЖ.

Ранее в Великобритании была прямая виза для предпринимателей (Tier 1). Сейчас эта иммиграционная программа отменена, а текущие правила не дают возможности обосноваться любому бизнесмену. Поэтому целесообразно рассмотреть для ведения бизнеса другие страны Европы с более лояльной миграционной политикой, например Францию, Сербию, Черногорию.

Регистрация Ltd в Англии и Шотландии

Чтобы зарегистрировать компанию в Англии или Шотландии, нужно пройти 6 этапов:

1. Выбор наименования. Название не должно совпадать с наименованием другой компании. Также нужно, чтобы оно заканчивалось приставкой «Ltd» или «Limited». Это требование необязательно для благотворительных организаций, а также компаний, которые не планируют выплату дивидендов или заняты в сфере торговли, искусства, науки, образования. Не допускается использование оскорбительных слов и тех, которые указывают на связь с правительством либо госорганами. Проверить доступность названия можно на сайте Регистрационной палаты.
2. Назначение руководства и акционеров. Нужно определиться, кто будет директором Ltd. Именно этот человек обязан уплачивать налоги, подавать отчетность, вести записи компании и информировать госорганы обо всех изменениях. Директор должен быть старше 16 лет, он не обязан проживать в Великобритании. Директор может быть единственным акционером Ltd, но допускается привлечение сторонних лиц.
3. Подготовка учредительных документов. Для регистрации бизнеса в Великобритании нужен учредительный договор и устав компании. Допускается составление устава по шаблону (скачать можно на правительственном портале) или своего собственного. Учредительный договор нужно писать самостоятельно, когда вы регистрируете компанию по почте. Если вы делаете это онлайн — он генерируется автоматически.
4. Выбор адреса и SIC. Чтобы открыть фирму, нужно определиться с ее юридическим адресом. Регистрация компании в Лондоне предполагает, что офис будет в Англии — аналогично и с другими юрисдикциями (Шотландией, Северной Ирландией и Уэльсом). Еще нужен адрес электронной почты — на него приходят все письма, которые вы обязаны читать. Далее необходимо выбрать код классификации вида экономической деятельности (SIC), полный их перечень можно найти на сайте Регистрационной палаты.
5. Регистрация компании. Открытие фирмы в Великобритании может происходить онлайн через сайт tax.service.gov.uk. Услуга стоит 50 GBP. Процедура регистрации занимает ориентировочно 24 часа. Также услугу можно получить через сторонние аккредитованные электронные сервисы, например TaxCalc Company Secretarial от Acorah Software Products Ltd. Тот, кто не может воспользоваться онлайн-порталом, отправляет документы по почте либо через доверенное лицо (агента). Регистрация по почте занимает 8–10 дней и стоит 71 GBP. В любом случае в результате вы получаете сертификат о регистрации Ltd в Великобритании.
6. Получение налогового номера. Налоговый номер компании придет вам по почте на зарегистрированный адрес фирмы через 15 дней после ее регистрации. Далее нужно добавить услугу по уплате корпоративного налога в бизнес-аккаунт на сайте налоговой службы. Затем вам отправят по почте в течение 10 дней (21 дня, если вы за границей) код и инструкции для активации этой услуги. Только после этого вы сможете уплачивать налоги и подавать отчетность.

Особенности регистрации LLP в Шотландии

Иностранцы часто регистрируют LLP не в Англии, а в Шотландии. Это связано с тем, что такие компании не уплачивают корпоративный налог. Партнеры делают обязательные взносы в бюджет только со своей прибыли. Но при этом LLP в Шотландии считается отдельным юридическим лицом, поэтому она может:

• самостоятельно владеть имуществом;
• открывать корпоративный счет в банке;
• заключать контракты от своего имени, а не партнеров.

Это значит, что участники не несут ответственности по долгам партнерства. В английских LLP таких возможностей нет — вся ответственность лежит на партнерах. Например, счет в банке каждый участник открывает на свое имя.

Онлайн-регистрация LLP в Шотландии происходит за 24 часа. Если вы отправляете документы по почте, то срок составляет 5 дней, что гораздо быстрей, чем в Англии.

Шотландские LLP часто используют нерезиденты, которые ведут деятельность в сфере международной торговли. Например, россияне таким образом могут заключать контракты с партнерами из ЕС, ведь вся деятельность будет вестись от имени британского юридического лица.

Налогообложение компаний в Великобритании

Ставка корпоративного налога в Великобритании зависит от размера прибыли:

• до 50 000 GBP — 19 %;
• свыше 250 000 GBP — 25 %.

Если прибыль компании находится в пределах 50 000 — 250 000 GBP, то ставка корпоративного налога рассчитывается в индивидуальном порядке. Например, при доходе 60 000 GBP она составляет 20,25 %, а при 150 000 GBP — 24 %.

У каждой компании свой отчетный период подачи декларации по корпоративному налогу — проверить его можно на сайте налоговой службы. Как правило, он совпадает с финансовым годом. Срок уплаты корпоративного налога — 9 месяцев и 1 день после окончания отчетного периода.

Обязательная регистрация в качестве плательщика НДС (стандартная ставка 20 %, сниженные — 5 и 0 %) нужна, если годовой оборот компании превышает 90 000 GBP (81 000 GBP для Шотландии) или ожидается, что он превысит эту цифру в ближайший месяц. Также возможна добровольная регистрация, если даже годовой доход меньше 90 000 GBP. Освобожденными от нее могут быть те компании, которые поставляют большинство своих товаров и услуг по ставке НДС 0 % — для этого нужно сделать запрос в налоговую службу.

Декларацию по НДС нужно подавать в налоговую каждые 3 месяца, даже если за отчетный период у вас не было операций с ним.

Открытие корпоративного счета

Правила открытия корпоративного счета в Великобритании разнятся в зависимости от банка. Например, в Lloyds ваше заявление примут, только если вы резидент страны и зарегистрировали компанию не менее 4 дней назад. В других банках, таких как HSBC, Barclays, нужен британский адрес заявителя, а также адреса его проживания за последние 3 года. Все эти моменты лучше уточнять непосредственно в том банке, где вы планируете обслуживаться.

Пакет документов для открытия корпоративного счета может отличаться, но в целом нужно предоставить:

• ваш загранпаспорт;
• данные заявителя, партнеров, директоров (имена, даты рождения, адреса проживания и электронной почты, номера телефонов);
• полный юридический адрес компании;
• контактные данные фирмы (номер телефона, электронная почта);
• регистрационные данные;
• детальные сведения о бизнесе, включая тип деятельности и предполагаемый оборот.

Подать заявку можно онлайн на сайте банка — это занимает около 20 минут. Счет открывается в течение 2 рабочих дней.

Сложности и ошибки при регистрации бизнеса в Великобритании

Иностранцы при учреждении бизнеса в Великобритании могут сталкиваться с трудностями. Например, они неправильно выбирают организационно-правовую форму: вместо LLP регистрируют Ltd, не зная, что партнерство более выгодно, если вести внешнеэкономическую деятельность, так как налоги учредители уплачивают по отдельности.

Вторая ошибка — регистрация фирмы на виртуальный, а не физический адрес. В таком случае бумажные письма от налоговой или других госорганов не приходят, а вы не в курсе последних новостей и обновлений.

Третья ошибка — игнорирование подачи отчетности. Многие считают, что если фирма не ведет деятельность, то подавать отчеты не нужно. Это приводит к штрафам и судовым тяжбам, которые негативно сказываются на финансовом положении компании и ее репутации.

Когда регистрация фирмы в Англии — не самый выгодный вариант

Регистрация фирмы в Великобритании — не самый выгодный вариант с финансовой точки зрения. Госпошлины за открытие компании небольшие, но дополнительные затраты высокие. Например, 1 м² офисного помещения в Лондоне обходится от 81 GBP (около 96 EUR). Учитывайте, что квалифицированные сотрудники в Англии зарабатывают выше среднего по стране. Например, ежемесячно менеджеры получают от 3 670 EUR, бухгалтера — от 2 400, HR — от 4 700, корпоративные юристы — от 3 000 EUR.

Если вы планируете активно сотрудничать с подсанкционными юрисдикциями (например, РФ, Беларусью), то Англия также не лучший выбор. Многие британские банки отказывают в проведении платежей в пользу компаний из таких стран. Поэтому лучше регистрировать бизнес в нейтральных государствах (Сербии, Черногории), которые не поддерживают всеобщие санкции.

Когда цель регистрации компании — оптимизация налогов, то Великобритания не подойдет. Тут бизнесмены уплачивают корпоративный и/или подоходный налог. Для сравнения, если зарегистрировать компанию в свободной экономической зоне в ОАЭ, вы будете освобождены от такого обязательства.

Где проще зарегистрировать бизнес с аналогичными преимуществами

Великобритания — это не единственная юрисдикция, где иностранцы регистрируют бизнес с целью выхода на международный рынок и сотрудничества с заграничными партнерами. Сегодня есть страны, которые предлагают более выгодные условия и в плане ведения деятельности, и в плане легализации.

Например, ОАЭ — это популярная юрисдикция для регистрации бизнеса среди иностранцев, ведь тут они получают визу, эквивалентную ВНЖ, на 5 лет (когда в Соединенном Королевстве она выдается на 3 года). Если создать компанию в одной из свободных экономических зон, то можно не уплачивать корпоративный, подоходный налоги, а также таможенные пошлины.

В Испании, как и в Великобритании, есть стартап-виза. Чтобы ее получить, вам не нужно учить испанский язык, тогда как в Англии обязательно необходимо подтвердить владение английским на уровне минимум В2. Подробнее о регистрации фирмы в Испании читайте здесь.

Во Франции основатели стартапов получают ВНЖ сразу на 4 года. При этом во Франции меньше госпошлины, чем в Соединенном Королевстве — в общей сложности вы уплатите 324 EUR. В Великобритании только на оформление визы уйдет 1 274 GBP (около 1 500 EUR), дополнительно нужно заплатить за утверждение стартапа 1 000 GBP (1 200 EUR) и столько же за минимум 2 обязательные встречи с одобряющим органом.

Еще одна популярная европейская страна для ведения бизнеса — Черногория. Ее выбирают те, кто хочет оптимизировать расходы, ведь тут ставка корпоративного налога всего лишь 9–15 %. Напомним, что в Великобритании он составляет 19–25 %.

В Сербии также выгодно вести бизнес с точки зрения оптимизации расходов. Ставка корпоративного налога оптимальная — 15 %, офис можно арендовать недорого — 1 м² обойдется примерно 8 EUR в месяц. К тому же, всего после 3 лет жизни в Сербии доступен запрос гражданства, когда для получения британского паспорта понадобится прожить минимум 5 лет.