Регистрация компании в Гонконге — это возможность улучшить репутацию бизнеса и начать работать на китайском рынке. Но главная причина, почему иностранцы открывают здесь компании — низкий прогрессивный налог, от 8,25 до 16,5 %. А еще здесь работает политика свободной торговли, благодаря которой нет таможенных пошлин на импорт и экспорт товаров. Также компании в Гонконге могут не платить налог на прибыль, полученную за границей. При этом всем зарегистрировать бизнес можно даже онлайн.
Открыть компанию в Гонконге зачастую решают предприниматели, которые занимаются электронной коммерцией, логистикой, трейдингом, инвестициями и IT. Ведь здесь находится морской порт, который входит в число самых крупных в мире, сама страна расположена между Азией и США, инфраструктура развитая, а политика правительства — открытая. Гонконг был признан одной из 3 самых конкурентоспособных экономик в мире по версии рейтинга World Competitiveness Yearbook 2025.
Но чтобы бизнес получил важные льготы в Гонконге, такие как отсутствие налога на мировую прибыль, требуется полное присутствие на территории страны — не просто аренда офиса, а реально работающая команда с достаточным количеством сотрудников. Например, в отличие от Гонконга, в ОАЭ такие требования обычно не применяются ни к офшорным компаниям, ни к обычному бизнесу.
Гонконг — это офшор или нет?
В Гонконге нельзя зарегистрировать офшор в классическом понимании. Обычно местные многонациональные компании обязаны платить налог на пассивный доход, полученный из-за границы — это касается прибыли от дивидендов, интеллектуальной собственности, долей в капитале, продажи имущества. Впрочем, правительство делает ряд исключений, благодаря которым деятельность в Гонконге может напоминать работу в офшорных зонах.
Прибыль акционерного общества, полученная за границей, освобождается от налога в Гонконге, если компания:
- зарегистрирована в Гонконге в соответствии с действующими законами;
- ведет и подает полную отчетность о своей работе;
- имеет офис и достаточное количество персонала на территории Гонконга для ведения экономической деятельности.
Если речь о компании, которая не является полностью акционерным обществом, то ей нужно нанять достаточное количество квалифицированных работников, а также подтвердить операционные расходы на ведение экономической деятельности.
Компания в Гонконге может быть альтернативой офшору, если бизнесу важно приобрести репутацию азиатской компании и открыть корпоративный счет в одном из местных банков. Но если для предпринимателя важна анонимность, а также ведение упрощенной отчетности без найма персонала за границей, тогда стоит остановиться, например, на офшорных зонах в ОАЭ.
Формы компаний в Гонконге
Прежде чем начать бизнес в Гонконге, следует определиться с наиболее подходящей формой предпринимательской деятельности. Самые популярные — частная компания с ограниченной ответственностью и индивидуальное предпринимательство. Если у вас уже есть своя фирма, можете выйти на местный рынок через филиал или открыть сначала представительство. При наличии партнеров можно зарегистрировать разные формы товарищества.
Вы также можете купить компанию в Гонконге. Такое решение актуально для тех, кто хочет очень быстро начать деятельность.
Купить shelf company, то есть, зарегистрированный бизнес, который фактически еще не функционирует, можно через фирмы-посредники. При осуществлении сделки вы покупаете акции компании или же становитесь ее директором.
Преимущество инвестиции в shelf company Гонконга заключается в том, что вам не нужно тратить время на регистрацию нового бизнеса. Фактически можно начать деятельность уже через 1–2 дня после переоформления документов. Обычно на продажу выставляются компании, которые были зарегистрированы около года назад.
Покупка готовой компании в Гонконге — это определенные риски, поскольку вам могут продать бизнес с долгами или плохой репутацией. Поэтому перед заключением сделки необходимо убедиться, что вы действительно становитесь владельцем shelf company, которая еще не вела деятельность. После покупки вам должны предоставить:
- свидетельство о регистрации;
- документ о внесении данных о бизнесе в реестр департамента внутренних доходов;
- устав компании;
- заполненные формы NNC1 и ND2A;
- фирменные печати;
- акт о передаче акций прав;
- сертификат полученных акций.
Private Limited Company (Ltd)
Частная компания с ограниченной ответственностью в Гонконге — это предприятие, где передача акций ограничена по уставу. Всего допускается до 50 акционеров, не включая текущих и бывших сотрудников. Права участников не могут ограничиваться гарантией — они ограничиваются вложенным капиталом.
Открыть Private Limited Company может любой иностранец. Требований к наличию местного ВНЖ нет. Управлять бизнесом можно из-за границы.
Преимущества регистрации частной компании с ограниченной ответственностью в Гонконге — допускается 100 % иностранная собственность, а также нет требования к размеру минимального уставного капитала. Для регистрации достаточно одного директора-физического лица, который может выступать и акционером, также нужен секретарь. Роль других директоров могут выполнять и юрлица. Также акционеры отвечают за долги компании только суммой своих инвестиций, не рискуя личными средствами и имуществом. Акции компании можно передавать от одного акционера к другому, а также инвесторам в частном порядке.
Недостаток открытия Private Limited Company — вы не сможете выставить акции компании для публичной продажи.
Sole Proprietorship
Sole Proprietorship — это индивидуальное предпринимательство. Таким бизнесом управляет один человек, которому принадлежит вся прибыль. ИП в гонконге может нанимать сотрудников.
Преимущество Sole Proprietorship — вы можете сами принимать управленческие решения, такой бизнес легко закрыть. Также ИП пользуются более выгодным налогообложением — от 7,5 до 15 %.
Недостатком регистрации ИП в Гонконге является то, что вам придется отвечать всеми личными средствами за долги предприятия. А еще такой форме бизнеса сложнее привлекать инвестиции и расширяться.
Partnership
Partnership — это партнерство или товарищество, его регистрируют несколько лиц, которые ведут совместный бизнес. В Гонконге вы можете зарегистрировать полное товарищество — в этом случае все партнеры имеют равные права на прибыль, отвечают по долгам личными средствами, несут ответственность за действия своих партнеров. В Гонконге также доступна форма партнерства с ограниченной ответственностью — должен быть минимум один генеральный партнер, который отвечает за бизнес личными средствами, а также партнеры с ограниченной ответственностью.
Преимущество регистрации партнерства — более легкое привлечение инвестиций, чем для ИП. Налог уплачивает каждый партнер на ту долю прибыли, которую он получает, по ставке 7,5 до 15 %.
Недостаток работы через Partnership — ответственность личными средствами. Также для заключения сделок требуется согласие всех партнеров, что может привести к спорам. Партнерство будет распущено в случае банкротства одного из участников (кроме случаев, когда банкротом является партнер с ограниченной ответственностью).
Branch
Branch — это филиал иностранной компании. Открывая филиал в Гонконге, его необходимо внести в официальный Реестр компаний как «Зарегистрированную не-гонконгскую компанию». Филиал не является отдельным юридическим лицом, а функционирует как часть иностранной фирмы.
Открыть филиал в Гонконге можно только в том случае, если у вас уже есть действующая компания в другой стране. При этом завершить процесс регистрации необходимо не позднее, чем через месяц с момента создания филиала.
Плюс открытия Branch в Гонконге — возможность быстрого выхода на местный рынок в той же нише, в которой уже работает ваша компания. При этом вы сохраните репутацию и сможете использовать выгоду от уже существующего бренда.
Минус регистрации Branch в Гонконге заключается в том, что материнская компания несет полную ответственность по долгам и обязательствам филиала.
Representative Office
Representative Office — это представительство иностранной компании. Представительство не может вести коммерческую деятельность. Основные задачи такого офиса — маркетинговые исследования, установление и поддержание связей с клиентами и партнерами. Зачастую представительства открываются, чтобы изучить возможность будущей регистрации фирмы в Гонконге. Если вы захотите начать деятельность в Гонконге, понадобится изменить форму компании на общество с ограниченной ответственностью или же филиал.
Преимущество регистрации Representative Office — удобство подготовки к выходу на рынок Гонконга. Также наличие представительства служит для улучшения репутации и налаживания коммуникации с клиентами.
Недостаток Representative Office — отсутствие возможности вести коммерческую деятельность.
Какую форму компании выбрать для регистрации в Гонконге
Форма бизнеса зависит от масштабов запланированной деятельности и ее целей. Также важно учитывать размер налогообложения, который отличается в зависимости от формы компании:
| Форма предпринимательской деятельности | Личная ответственность владельцев по долгам и обязательствам | Право вести коммерческую деятельность в Гонконге | Налоговая ставка на доход, полученный в Гонконге, % |
|---|---|---|---|
| Private Limited Company | Нет | Да | 8,5–16,5 |
| Sole Proprietorship | Да | Да | 7,5–15 |
| Partnership | Да, но есть исключения | Да | 7,5–15 |
| Branch | Нет | Да | 8,5–16,5 |
| Representative Office | Нет | Нет | Не применяется |
Пошаговая регистрация компании в Гонконге
Регистрация бизнеса в Гонконге доступна всем иностранцам, наличие резидентства не требуется. При этом подать заявку на открытие компании можно удаленно через государственный портал электронных услуг Реестра компаний (CR). Вся процедура охватывает 6 этапов.
1. Проверка названия
Название вашей компании может быть написано на английским языке или китайскими иероглифами. Можно использовать оба варианта, но нельзя объединять в одном названии и английские слова, и китайские иероглифы.
Название не должно повторять уже существующие. Поэтому проверьте, есть ли придуманное вами имя в реестре портала CR.
Власти проверяют название уже после подачи заявки на регистрацию. Поэтому, если вы использовали имя для компании, которое уже существует, ваше ходатайство будет отклонено, а также вы потеряете уплаченный государственный сбор.
2. Подготовка устава и назначение директора
Для частной компании с ограниченной ответственностью нужно назначить директора и секретаря. Затем следует подготовить устав — образец можно загрузить на портале CR. Дополнительно требуется заполнить регистрационную форму NNC1 и уведомление в Офис регистрации предприятий IRBR1. Если вы регистрируете другой тип компании, вам может потребоваться заполнить форму NNC1G. Формы также представлены на портале CR.
3. Юридический адрес в Гонконге
Наличие юридического адреса обязательно при регистрации компании в Гонконге, поскольку на него будут направляться все официальные письма. При этом важно иметь реальный офис, а не просто почтовый ящик. Также по адресу регистрации компании должна быть вывеска с ее названием.
Однако в Гонконге вы также можете арендовать виртуальный офис. На его адрес также будут приходить все уведомления, хотя физически вы и ваши сотрудники можете пребывать за границей. Такой вариант офиса обойдется дешевле. Но учтите, что вы не сможете пользоваться некоторыми льготами, такими как отсутствие налогообложения на мировой доход, так как у вас не будет реального присутствия в Гонконге. В этом аспекте куда более выгодные условия предлагает правительство ОАЭ. Здесь вы можете арендовать виртуальный офис для своей компании и не платить налог на весь доход.
4. Подача документов в Companies Registry
Для регистрации компании отправьте заявку на портале CR, прикрепив к ней устав и формы NNC1, IRBR1. При желании, подать документы можно не онлайн, а лично в офис ведомства.
Срок обработки онлайн-запроса составляет всего около часа. Если вы подаете заявление лично в печатном виде, тогда регистрация произойдет в течение 4 рабочих дней.
Регистрационный сбор для частной компании с ограниченной ответственностью или филиала составляет около 197 USD при отправке заявления онлайн, примерно 219 USD при личной подаче документов.
Выдача сертификата о регистрации частной компании с ограниченной ответственностью на 1 год стоит примерно 280 USD. Сертификат на 3 года обойдется в сумму около 767 USD. При открытии филиала за документ потребуется уплатить от 10 до 64 USD, в зависимости от срока действия.
Дополнительно уплачивается сбор в Фонд защиты заработной платы при неплатежеспособности, в размере от примерно 19 до 57 USD.
5. Получение Business Registration Certificate
В случае одобрения заявки вы сможете загрузить Certificate of Incorporation и Business Registration Certificate. Если вы подавали заявку лично, тогда вам будут предоставлены бумажные документы. В обоих случаях вам пришлют соответствующее уведомление на электронную почту. Электронный и бумажный сертификаты имеют одинаковую силу.
6. Регистрация в налоговой
В Гонконге не нужно подавать отдельную заявку для регистрации в качестве налогоплательщика. Департамент внутренних доходов автоматически получит информацию об открытии новой компании из Реестра.
Для управления делами на территории Гонконга, в том числе для подачи отчетов и уплаты налогов, может потребоваться представитель на территории города. В таком случае стоит рассмотреть возможность регистрации партнерской компании.
Открытие корпоративного счета
Требования к компаниям для открытия корпоративного счета в Гонконге могут различаться в зависимости от конкретного банка. Но обычно нужно предоставить такую информацию:
- уставные и регистрационные документы компании;
- адрес офиса в Гонконге, а также основного места ведения предпринимательской деятельности, если они отличаются;
- имена бенефициаров бизнеса — необходимы их удостоверения личности, информация о структуре собственности;
- цель открытия счета, включая перечень операций, которые планируют по нему проводить, режим и особенности работы бизнеса;
- подтверждение того, что компания действительно ведет деятельность — принятые заказы, договора купли-продажи, аудиторские отчеты;
- удостоверение личности вашего представителя в Гонконге и документ о его полномочиях.
Нередко для открытия счета в Гонконге как минимум у представителя компании должно быть местное резидентство. Например, в банке Hang Seng это обязательное условие для регистрации счета онлайн. Такое требование связано с тем, что местные финучреждения проводят тщательную проверку новых клиентов и мониторинг деятельности уже существующих. Подобные меры — способ предотвратить финансирование терроризма и отмывание денег.
Некоторые банки также требуют, чтобы владельцы компании предварительно открывали индивидуальные счета. К тому же требуется зарегистрировать адрес проживания в Гонконге.
Особенной проверке вы можете подвергаться в том случае, если решите купить компанию в Гонконге, а затем открыть для нее корпоративный счет. Банк может запрашивать дополнительные документы, чтобы убедиться, что продажа не была связана с отмыванием денег или уклонением от уплаты налогов.
Чтобы успешно пользоваться банковским счетом и избежать блокировки, необходимо выполнять ряд дополнительных требований:
- сохранять присутствие компании в стране;
- избегать незаконной деятельности;
- следить за балансом, чтобы он не опускался ниже минимального уровня.
Лучшие банки для открытия корпоративного счета в Гонконге — Hang Seng, HSBC, BANK OF CHINA (HONG KONG), The Bank of East Asia. Срок открытия счета обычно составляет около 3 дней.
Налоги и отчетность
Любой бизнес в Гонконге обязан подавать отчетность о своей деятельности один раз в год (финансовый год заканчивается 31 марта). Сделать это можно онлайн через государственный сервис eTAX.
Ставка применяемого налога зависит от формы регистрации компании в Гонконге и размера прибыли:
| Тип компании | Ставка налога при доходе до 254 841 $ | Ставка налога на часть дохода более 254 841 $ |
|---|---|---|
| Частная компания с ограниченной ответственностью, филиал | 8,5 % | 16,5 % |
| ИП, партнерство | 7,5 % | 15 % |
НДС в Гонконге не применяется. Также отсутствует налог на прирост капитала. Но если вы хотите открыть бизнес за границей для снижения налоговой нагрузки, стоит выбрать более привлекательные юрисдикции. Например, в Арабских Эмиратах действует большое количество свободных экономических зон, где предприятия вовсе не платят корпоративный налог.
Когда Гонконг — не лучший вариант для вашего бизнеса
Несмотря на перспективность рынка и легкость регистрации бизнеса, Гонконг не всегда является хорошим местом для ведения предпринимательства. Основные сложности управления компанией в этом городе:
- необходимость физического присутствия — аренды офиса, найма персонала, ведения реальной деятельности на территории Гонконга;
- трудности с открытием счета в банке, необходимость предоставлять полную информацию о бенефициарах;
- дополнительные расходы на обслуживание офисов, выплату зарплат сотрудникам;
- необходимость в обязательном ежегодном аудите фирмы, включая малые предприятия с доходом ниже 254 842 USD.
Регистрация компании в Гонконге позволяет оформить ВНЖ. Для этого нужно предоставить бизнес-план и прогноз прибыли на ближайшие 3 года, подтвердить инвестиции в бизнес. Минимальная сумма вложений не установлена, но она должна полностью обеспечить работу компании. Также можно переехать через создание стартапа, но только если он поддерживается одной из государственных программ. Сам заявитель должен иметь образование, которое позволяет управлять предприятием. Виза выдается на 3 года.
Альтернативой для регистрации бизнеса за границей и иммиграции являются ОАЭ. Здесь можно открыть компанию как на основной территории страны, так и в свободной экономической зоне (некоторые из них являются офшорными). В СЭЗ, как правило, компании не платят налоги, не обязаны иметь физический офис, а сотрудники могут работать удаленно. ВНЖ можно оформить сразу на 5 лет и без таких сложных условий, как в Гонконге.
Популярностью среди иностранных предпринимателей также пользуются Черногория и Испания. В Черногорию часто едут те, кто хочет открыть криптовалютную компанию — местное правительство лояльно к такому бизнесу. Здесь применяется прогрессивная ставка корпоративного налога от 9 до 15 %. На основании бизнеса можно получить однолетний черногорский ВНЖ с правом продления.
В Испанию чаще всего едут предприниматели, которые желают запустить стартап. Открытие инновационного бизнеса дает право на 3-летний испанский ВНЖ. А поскольку Испания — страна Шенгенской зоны, как резидент вы сможете регулярно путешествовать без виз по другим европейским государствам. Общая ставка корпоративного налога здесь равна 25 %, но стартапы могут 4 года платить всего 15 %.
Если вы рассматриваете возможность релокации собственного бизнеса за границу или хотите начать свое дело за рубежом с нуля, обязательно проконсультируйтесь со специалистами по международному праву. Они помогут подобрать страну, в которой вам будет легче открыть компанию и выгоднее вести деятельность, с учетом вашей ниши и других целей. Кроме рекомендаций по выбору государства, специалисты помогут с учреждением компании за границей, а также получением ВНЖ. Участие опытных юристов существенно сократит срок оформления документов и избавит вас от лишних переживаний. Оставьте свои контакты, чтобы получить бесплатную консультацию.
